1. Inicio
  2. Blog
  3. Empresa USA
  4. ¿Abrir LLC unipersonal o con más dueños?

¿Abrir LLC unipersonal o con más dueños?

Si vas a crear tu LLC en USA, no da lo mismo que tenga 1 o más dueños ¿Te gustaría conocer qué implica? Aquí te lo contamos en detalle.

Fecha de publicación

Fecha de actualización

Top 3 Ideas Clave

1° Gestionar LLC

No es lo mismo tener un negocio de uno solo donde puedes tomar las decisiones sin preguntarle a nadie, a diferencia de tener un socio y consensuar entre ambos.

2° Cuenta Bancaria USA

Los bancos de USA piden información de cada miembro que tenga al menos 25% de la LLC. Asegúrate de que todos tengan pasaporte, porque lo pedirán.

3° Obligación Fiscal

Tener uno o más socios no solo cambia los formularios con que se reporta al IRS, sino que también si uno vive en USA tendrás que pagar impuestos (algo que no se hace si no hay presencia física).

¿Estás pensando en crear una Limited Liability Company y no sabes si deberías estar solo tú o incluir más personas?

Si crees que es una decisión trivial, para nada lo es.

Haces bien en tener dudas, porque hay diferencias que pueden llegar a ser sustanciales según el caso.

Aquí te contaremos las implicancias de crear una LLC unipersonal (Single-Member LLC) o una LLC con dos o más dueños (Multi-Member LLC).

¡Empezamos!

Gestión de la compañía

Seguramente lo primero que tendrás en cuenta al momento de decidir si incluir algún socio(a) en la LLC que quieres crear en Estados Unidos será la propia gestión de la compañía.

Por supuesto, administrar un negocio por uno mismo puede ser muy distinto a tener que tomar decisiones consensuadas con alguien más.

llc single member
Wayhome Studio – stock.adobe.com

Esto puede tener un lado bueno y otro malo.

El bueno es que, claro, tendrás apoyo para todos los pasos que des con tu negocio.

No solo en lo que se refiere a toma de decisiones o desarrollo de la actividad en sí, sino que también desde el punto de vista económico.

No obstante, por otro lado, también deberás compartir las ganancias que genere tu proyecto.

A la vez que, por naturaleza, trabajar con otras personas puede generar roces y discusiones.

Por supuesto, nadie espera que surjan conflictos al emprender un negocio, pero nunca está demás tener una visión de largo plazo y evaluar con quién se espera trabajar a futuro.

Acuerdo Operativo

Precisamente, con el propósito de que no exisa ningún problema con la operatoria del negocio, es que las LLC poseen un documento llamado Acuerdo Operativo.

El Acuerdo Operativo, también conocido como Acuerdo Operacional o Acuerdo de Operación, establece quiénes son los dueños de la compañía y distintas cláusulas de cómo opera.

llc single member operating agreement
Elena Abrazhevich – stock.adobe.com

En caso de que sea necesario establecer algún acuerdo particular, es en este documento donde se pueden señalar cuestiones de índole variada para evitar futuras discrepancias.

  • Por ejemplo, se pueden señalar derechos relativos a la herencia en caso de que uno de los dueños muera.
  • También se puede señalar qué sucede si uno de los dueños desea salir de la empresa, como por ejemplo que esta sea disuelta.
  • Asimismo, también se pueden indicar aspectos más burocráticos en los que sea necesario cierto cuórum para tomar ciertas decisiones.

Al ser un documento interno de la compañía, no está sujeto a reglas que impidan establecer diversas cláusulas de funcionamiento que el propio negocio necesite.

Para que el Acuerdo Operativo sea válido, será necesario que cada uno de los dueños lo firme, así como también futuras actualizaciones si las hay.

Muchos también deciden notarizar tal documento, aunque no es del todo necesario.

Cambio de propiedad y EIN

Para hacer cualquier cambio en la propiedad de la compañía tan solo basta actualizar el Acuerdo Operacional y ya está, al menos en la mayoría de estados.

Sin embargo, en caso de que salga uno de los dueños en particular será necesario hacer algo más.

Resulta que al crear una LLC, para que esta se encuentre operativa necesita un número de identificación fiscal, el Employer Identification Number (EIN).

miembros de llc
Vitalii Vodolazskyi – stock.adobe.com

Al pedir un EIN, el IRS exige indicar a alguien de la compañía como Persona Responsable (Responsible Party), ya sea un dueño, como es habitual, o alguien más que forme parte de ella (no puede ser un externo).

No tiene ninguna implicancia fiscal para esta persona, pues no se trata de un Tax ID individual, sino que de empresa, pero sí que es importante tener presente lo siguiente.

Si la Persona Responsable sale de la compañía, será necesario avisar al IRS que se ha ido, dentro de 60 días y, por ende designar a alguien más como tal, esto a través del Formulario 8822-B.

No es algo complejo, pero es importante tener en cuenta la obligación de efectuar tal notificación para evitar cualquier tipo de problema.

Repartición de utilidades

En una LLC la propiedad se distribuye a través de unidades de membresía.

En cambio, en otro tipo de empresas, como las corporaciones, existen acciones.

Puede parecer un tecnicismo, pero tiene una implicancia práctica.

A diferencia de otro tipo de empresas, en una LLC las utilidades de la compañía pueden repartirse en proporciones distintas al porcentaje de propiedad que tenga cada dueño.

miembros de una llc
leremy – stock.adobe.com
  • Por ejemplo, si una LLC tiene dos dueños, cada uno con 50%, nada impide que el 100% se lo lleve uno solo si es que así lo acuerdan entre ambos propietarios.

Pensarás que es una nimiedad, pero sí que puede impactar en aspectos como la declaración de renta y pago de impuestos, tanto en Estados Unidos como en el país de residencia de cada dueño.

Según el caso, en ocasiones puede ser conveniente hacer optimizaciones de este tipo.

Claro, nadie regalaría la utilidad que le corresponde, pero a nivel contable sí que podrían hacerse distintas operaciones para optimizar la tributación en base a la flexibilidad que ofrecen en este sentido las LLC de Estados Unidos.

Abrir Cuenta Bancaria en USA

Decidir entre crear una Single-Member LLC o Multi-Member LLC también tiene implicancias para abrir una cuenta de banco en Estados Unidos.

Así es, porque el banco tendrá en cuenta el país de residencia para cada dueño que tenga al menos 25% de propiedad, o bien todos.

llc y cuenta bancaria
Porcupen – stock.adobe.com

En particular, pondrá trabas si alguno de los dueños que tiene ese porcentaje o más vive en un país sancionado por la OFAC, como Cuba, Nicaragua o Venezuela.

De ser así, no se podrá abrir la cuenta en la mayoría de los casos, pero si no es tu situación ni la de los socios que podría tener tu empresa no es algo por lo que debas preocuparte.

Sin embargo, otro tema a tener presente, independientemente de lo anterior, es cómo se abrirá la cuenta, si acudiendo presencialmente a las oficinas del banco o por Internet en plataformas como Mercury, Relay Financial o Wise, por ejemplo.

Contenido Recomendado

Si se quiere acudir en persona, según el banco puede que sea requerido que estén presentes todos los dueños.

  • No es común que sea así, pero puede darse el caso.

Lo más habitual es que exijan que solo uno esté presente, y que se cuente con la autorización de los demás propietarios.

Para ello, la mayoría de instituciones entregan una resolución bancaria (Banking Resolution) que deben firmar los miembros para dar su autorización a la apertura de cuenta bancaria en Estados Unidos.

llc apertura banco
Rido – stock.adobe.com

Por otra parte, si se quiere hacer el trámite en línea, en la mayoría de bancos no será posible si hay dueños con más del 25% de propiedad que no sean residentes.

Sin embargo, esto no es una traba dado que existe la posibilidad de obtener una cuenta de banco en USA a través de neobancos sin ser residente ni viajar.

SPOILER: Cada dueño que tenga al menos 25% de propiedad necesita tener un pasaporte vigente para abrir cuenta bancaria, así que tenlo en cuenta al escoger crear tu LLC con uno o más miembros.

Declaración Anual IRS

Independiente del número de miembros, cada año será necesario declarar los resultados de la compañía al IRS.

Esto es, completar y enviar formularios reportando la situación financiera de la compañía, entre otra información solicitada.

Como tributan las LLC Single Member Multi Member
Mariusz Blach – stock.adobe.com

El plazo para entregar la declaración varía según la cantidad de dueños:

  • Un dueño: 15 de abril
  • Dos o más dueños: 15 de marzo

Si bien el plazo es el 15 de marzo/abril, la declaración se hace con información al 31 de diciembre del año anterior. Y la primera vez que se declara es al año siguiente de formada la empresa.

Es muy importante que tengas presente que en el caso de Multi-Member LLC la declaración es un mes antes.

Puede parecer algo de poca importancia, pero resulta que por cada mes de retraso la multa es de 220 USD.

Tal multa es por cada dueño, de modo que como mínimo serían 440 USD para una Multi-Member LLC, y al ser mensual podría llegar incluso a 5.280 USD en un año.

que es single member llc en espanol
shelleyjoy – stock.adobe.com

Dicho esto, los formularios también son distintos según la cantidad de dueños:

  • Un dueño (extranjero no residente): Formulario 1120 y Formulario 5472.
  • Dos o más dueños: Formulario 1065.

Asimismo, independiente del número de miembros, también podría llegar a ser necesario que cada uno entregue adicionalmente el Formulario 1040 o 1040-NR, en función de si es ciudadano o no, respectivamente.

A diferencia de los formularios 1120, 5472 y 1065, los formularios 1040 y 1040-NR representan una declaración de renta individual (y no de empresa).

Ciudadanos estadounidenses siempre deberán entregar el Formulario 1040.

En cambio, extranjeros deberán entregar el formulario 1040-NR solo si existe nexo físico con Estados Unidos.

llc declaracion anual irs un dueno varios duenos
driftwood – stock.adobe.com

Existe nexo físico con Estados Unidos si se da al menos una de las siguientes condiciones:

  • Algún dueño de la empresa es residente fiscal en EEUU.
  • La empresa tiene un establecimiento permanente en EEUU, en el cual se lleve a cabo la operación del negocio. Ej: Tienda, oficina, sucursal, propiedad, bodega, etc.
  • La empresa tiene un agente dependiente en EEUU, que es alguien que trabaje para la compañía y cuya mayor parte de sus ingresos provengan de tal labor.
  • Se han llevado a cabo actividades de negocio de manera presencial en Estados Unidos.
como funcionan los impuestos en estados unidos de america
dpetrakov – stock.adobe.com

Adicionalmente, si existe nexo físico, cada miembro de la LLC necesitará tener un Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number, ITIN por sus siglas en inglés).

Esto aplica independientemente de si la LLC tiene uno o más dueños, pues depende de si hay o no nexo físico con el país.

Formulario 1040 LLC USA
orelphoto – stock.adobe.com

A su vez, en caso de haber nexo físico, además de declarar la renta será necesario también pagar impuestos federales en Estados Unidos.

Las LLC no pagan impuestos corporativos, pero sí que habrá que pagar a nivel individual si existe nexo físico.

El importe a pagar dependerá principalmente de dos factores:

  • Magnitud de la utilidad del negocio generada durante todo el año.
  • Distribución de las utilidades entre los dueños.

En función de lo anterior el impuesto a pagar puede ser más o menos, ya que existe una escala para ello.

Adicionalmente pueden aplicar escalas diferentes si la persona está casada, es sostenedora de hogar o posee hijos.

Contenido Recomendado

Esperamos que la información que te compartimos te haya aclarado muchas dudas que quizás hayas tenido.

Si quieres crear tu empresa en Estados Unidos estamos a tu disposición para ayudarte.

No es necesario viajar a EEUU en ningún momento, tampoco tener Tax ID, visa estadounidense, así como tampoco hace falta tener socios o un número de teléfono del país. Además, tampoco se requiere aporte de capital inicial.

¡Te esperamos!

eeuu

Abre tu LLC en USA

Derriba la Barrera Geográfica con una LLC en USA

Crea una Limited Liability Company en USA y deja atrás las limitaciones de tu país para emprender.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es mejor, una LLC de un solo miembro o una LLC de varios miembros?

Depende, ya que cada negocio podría operar de manera diferente y requerir una estructura organizacional distinta. Si una LLC posee ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, ello obligará a todos los miembros a efectuar una declaración de renta personal mediante el Formulario 1040 o 1040-NR, siendo requisito que posean SSN o ITIN. Si no existe tal nexo con el país, no se envía una declaración individual al IRS.

LLC de 1 solo miembro ¿Cómo Tributa?

Single-Member LLC sin ingresos efectivamente conectados con EEUU deben declarar impuestos al IRS mediante los Formularios 1120 y 5472, sin aplicar pago de impuestos federales. Si existen ingresos efectivamente conectados con el país, se pagan impuestos a tasa individual mediante una declaración personal con el Formulario 1040 o 1040-NR. Lo dicho aplica siempre y cuando no se haya solicitado al IRS un trato fiscal como otro tipo de empresa, como por ejemplo, una C Corp mediante el Formulario 8832.

LLC de 2 o más miembros ¿Cómo tributa?

Multiple-Member LLC deben declarar al IRS mediante el Formulario 1065. Si no hay ingresos efectivamente conectados con USA, no se pagan impuestos federales. En cambio, si los hay, cada miembro debe presentar una declaración individual mediante el Formulario 1040 o 1040-NR y pagar impuestos a tasa individual. Lo dicho aplica siempre y cuando no se haya solicitado al IRS un trato fiscal como otro tipo de empresa, como por ejemplo, una C Corp mediante el Formulario 8832.

¿De qué países pueden ser los miembros de una LLC?

Los miembros de una Limited Liability Company pueden vivir en cualquier país. No es necesario que todos los que conformen la compañía residan en el mismo lugar. También pueden tener diferentes nacionalidades.

Referencias

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/llc-filing-as-a-corporation-or-partnership

https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/single-member-limited-liability-companies

Sobre el autor

Gonzalo Parragué

Gonzalo Parragué

Hola, soy el dueño de EZFrontiers y llevo desde 2020 ayudando a emprendedores como tú a desarrollar un negocio internacional a través de una LLC de Estados Unidos.

He trabajado con más de 1.000 clientes extranjeros para ayudarlos a crear y mantener en regla sus empresas de consultoría, marketing, ecommerce, software, educación, etc.

Haber tratado directamente con cada uno y conocer múltiples casos me ha permitido compartirte el artículo que acabas de leer, que espero te haya servido.

Si al igual que mis clientes también quieres mi ayuda para saber cómo beneficiarte de una LLC, o para otro tema, no dudes en escribirme.

Descargo de responsabilidad: La información contenida en ezfrontiers.com no representa ni pretende constituir o sustituir consejo ni asesoría fiscal ni legal en el cual confiar, así como tampoco otro tipo de asesoramiento profesional. Para requerir tal servicio, es necesario acudir a un profesional del área, como un contador o abogado, por ejemplo. Se debe buscar asesoramiento profesional o especializado antes de tomar, o abstenerse, de cualquier decisión basada en el contenido de este sitio web. La información proveída en ezfrontiers.com cumple un rol meramente divulgativo y orientativo en base a información de conocimiento público y a la propia experiencia de EZFrontiers con sus clientes, por lo cual no garantizamos, explícita o implícitamente, que sea completa ni precisa, así como tampoco que abarque la totalidad de los temas, se encuentre actualizada o se obtengan resultados similares.

19 respuestas a «¿Abrir LLC unipersonal o con más dueños?»

  1. Juan Diego

    Hola (perdón por hacer la pregunta dos veces, quería hacerla aquí pero la hice en otro artículo sin querer)

    Estoy planteando crear una MultiMember con la siguiente estructura:

    Yo residente fiscal en Colombia: 99%
    Mi LTD en Reino Unido: 1%

    ¿Estaría sujeto a impuestos en USA porque uno de los miembros es una empresa?

    ¿Hay algún problema con que el otro miembro sea una empresa que es 100% mía?

    Me han dicho que esto se puede hacer pero otros me han dicho que se podría ver que realmente no hay dos miembros sino que estoy simulando ya que técnicamente solo hay uno ya que yo controlo la otra empresa.

    O que IRS podría investigar si realmente la otra empresa tiene actividad real o no (en este caso la LTD recibe pagos de redes sociales)

    ¿Es esto cierto?

    Me han dicho que esta estructura debe pagar impuestos en USA aunque no tenga ETBUS, ¿es cierto?

    ¿Pueden ayudarme a crear la multimember?

    Gracias

    1. Hola Juan,

      Gracias por tu comentario.

      Sobre tu consulta, si tú eres eñl único miembro de la LTD no tendría sentido que esta fuera propietaria de la LLC, ya que al final el dueño final serías tú, y la estructura podría dar a entender que se quiere simular algo que no corresponde.

      Ahora bien, mi consejo sería consultar con un abogado si algo así puede tener sentido en tu caso, ya que según el objetivo que tengas, puede tenerlo. Por ejemplo, que en la LTD haya más de un dueño.

      Respecto al pago de impuestos en USA, la estructura que planteas de por sí no tiene implicancia. Lo relevante es si hay presencia física en el país. Aquí una explicación detallada: https://ezfrontiers.com/impuestos-eeuu-llc/

      Saludos.

  2. Juan Duque

    Que ventajas o desventajas pueden haber si se crea una LLC con 2 socios, uno que vive en USA y otro vive en Colombia, ambos somos de Colombia, el que vive en USA lleva solo 2 años aproximadamente viviendo en USA

  3. Luis

    Hola, estoy considerando la posibilidad de abrir una LLC de un solo miembro a inicios del año que entra y me gustaría entender como es el procedimiento de la declaración de impuestos que es lo que no me queda claro. Según veo en https://ezfrontiers.com/declaracion-anual-irs/, los formularios los presentan por fax y el único comprobante que me quedaría es una captura del fax enviado, ¿es esto correcto? ¿No tengo forma de verificar esto usando el EIN o algún otro identificador?

  4. Nairin

    Holaaa. Muchas gracias por la información tan explícita. Pero tengo una duda. Quiero crear una LLC Multi-Member en Texas, yo soy cubana Residente Temporal Estudiante en México y no pago impuestos aquí porque tengo beca y el otro miembro es Cubano vive en Houston, Texas hace casi un año pero todavía no es residente. Ambos tendríamos que tener el ITIN y pagar impuestos a nivel individual allá ya que por parte de él existe nexo físico o solamente él?

    1. Hola Nairin. Si al menos uno de los dueños vive en USA, todos, así sean no residentes, tendrían que hacer declaración de renta individual en USA.

      Saludos.

  5. SUSANA

    Buenas tardes. Una LLC multi member creada en Nuevo Méjico está obligada a llevar la contabilidad? Debe guardar los recibos, facturas, comprobantes, etc de todos los gastos? Gracias!

  6. Paco

    Hola, magnifica información. Pero tengo 2 dudas:
    1- Si la LLC la conforman 2 socios extranjeros y no tienen nexo fisico (ni trabajadores ni locales en EEUU) ¿es necesario obtener el numero ITIN?
    2- En el caso de 1 solo miembro ¿es necesario el acuerdo operativo?

    1. Hola Paco, sobre tus consultas:

      1. No hace falta ITIN.

      2. En la mayoría de estados no es obligatorio pero pese a que no lo sea es altamente recomendable tener uno desde el punto de vista legal.

      Saludos.

  7. Alvaro

    Hola, mi esposa tiene una LLC. Puedo yo ingresar como otro dueño, así ya esté creada por mi esposa?

    1. Hola Álvaro, sí se puede, aunque tengan presente modificar el Acuerdo Operativo. Y en caso de que la empresa pase de ser una Single-Member LLC a una Multi-Member LLC, es necesario presentar una declaración al IRS por el período Single-Member que finaliza. Saludos.

  8. Joaquin P

    Hola ¿ es posible abrir una LLC, pero que el dueño no sea una persona fisica sino una persona juridica?. En mi caso tengo un tipo de sociedad comercial en Paraguay que es una «Empresa individual de responsabilidad limitada (EIRL)» y quiero abrir una LLC , pero que el dueño de esa LLC sea esta empresa que tengo.
    Si la apertura de esta LLC es posible, al momento de ir al IRS y solicitar el EIN , Para obtenerlo ¿te piden los datos de la persona fisica que es dueña de la EIRL o en realidad te piden solo los datos de la sociedad paraguaya (domicilo, RUC, etc)?

    1. Hola Joaquín, sí, es posible que una persona jurídica de otro país sea dueña en un 100% de una LLC, aunque una persona natural que pertenezca a la empresa tendrá que designarse como Persona Responsable ante el IRS.

  9. angelo porcaro

    hola quiero que me ayudes en algo tengo empresa en venezuela quiero crear una llc pero no tengo nexos en usa solo vivo aquí en usa por TPS y tengo social security pero quiero registrar una llc para recibir los ingreso y cubrir los gastos de la empresa en venezuela usted cree que tenga que pagar impuesto aquí en usa por esa empresa ?

    1. Hola Angelo, si vives en Estados Unidos, independiente de tu status de residencia, en tanto pases más de 183 días en el país (prorrateando los últimos 3 años según corresponda), a efectos fiscales sí serías residente y tendrías que hacer una declaración individual ante el IRS. Aquí hablamos en detalle sobre el Test de Presencia Sustancial: https://ezfrontiers.com/impuestos-eeuu-llc/#1_Presencia_Sustancial

  10. Marcelo Palma

    Si creo la LLC en Nuevo México para brindar servicios de e-commerce a Latinoamérica y no tengo nexo físico con USA, pero se da el caso que tenga que ir a dar talleres o conferencias a Florida y para pagarme me pidan factura de mi LLC, puedo hacerlo? debo pogar algún impuesto local? si mi LLC es de Nuevo México puede facturar a Florida?
    gracias.

    1. Hola Marcelo, gracias por tu pregunta. Para tener una respuesta considerando tu caso particular te recomendamos pedir una reunión con un contador de Estados Unidos, lo cual puedes hacer aquí: https://ezfrontiers.com/asesoria-contador-usa/

      Gracias!

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Tus datos serán tratados por el responsable, EZFRONTIERS LLC, con la finalidad de establecer contacto comercial, con legitimación de tu parte a través de la aceptación de nuestra Política de Privacidad.