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¿Cómo declarar al IRS la renta de mi empresa en USA?

¿Tienes una empresa en USA y no sabes cómo hacer la declaración anual de la renta al IRS? Aquí te explicamos fácilmente qué necesitas.

Como declarar IRS empresa USA

Fecha de publicación

Fecha de actualización

Top 3 Ideas Clave

1° Plazo

LLC de un solo miembro tienen plazo hasta el 15 de abril, mientras que las de dos o más hasta el 15 de marzo.

2° Formularios

Single Member LLC deben enviar los Formularios 1120 y 5472 al IRS, mientras que Multi Member LLC mandan el 1065.

3° Primera declaración

Una LLC debe enviar su primera declaración al IRS el año siguiente al que se creó, siempre y cuando haya transacciones reportables.

Si tienes una empresa en Estados Unidos, o si estás a punto de crear la tuya, una duda que seguro tendrás es cómo dar cumplimiento a tus obligaciones fiscales con el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos.

En inglés, Internal Revenue Service (IRS).

Si no sabes qué debes hacer, no te preocupes, porque aquí te lo explicaremos.

Pero eso sí, no entraremos en detalles técnicos sobre cómo completar cada uno de los formularios que vayan a corresponder en tu caso.

Sino que el enfoque estará puesto completamente en que sepas qué información necesitas para hacer la declaración, y poder organizarla desde un inicio para no complicarte cuando llegue la fecha de declarar al IRS.

Disponer de toda la información es tarea fácil, lo que puede llegar a ser difícil es completar cada uno de los formularios que necesites.

Sin embargo, de eso no tendrás que preocuparte si contratas a un contador de EEUU que se encargue de ello.

Servicio que ofrecemos en EZFrontiers y con el cual te podemos ayudar a que el proceso sea muy simple para ti.

De este modo, tan solo debes centrarte en tu negocio, llevar registro de todo lo que el IRS vaya a necesitar, y entregarla para que el contador haga lo suyo.

A continuación te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre ello.

¡Comenzamos!

¿Qué es el IRS?

El Internal Revenue Service, más conocido como IRS por sus siglas en inglés, es el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos.

Es el organismo federal al cual personas y empresas deben declarar las rentas que perciben cada año.

Así como también pagar impuestos federales, si fuera necesario hacerlo, por supuesto.

Que es IRS Internal Revenue Service
IRS, dominio público – Wikimedia Commons

No es necesario explayarse más, pues esto es básicamente lo que debes saber sobre esta institución para los propósitos que aquí trataremos.

5 Conceptos Clave

Antes de explicarte qué obligaciones puntuales debes cumplir con el IRS, es fundamental (sí, fundamental) que tengas claro cinco conceptos clave que serán la base para lo que viene.

Si no tienes conocimiento de lo que te mostraremos a continuación no podrás saber no solo el porqué de tus obligaciones, sino que tampoco las implicancias que tus propias decisiones de negocio podrían tener.

Así que habiendo resaltado esto, pasemos a ver cuáles son los cinco conceptos primordiales a considerar en lo que se refiere a las obligaciones con el IRS.

1. Diferencia entre declarar la renta y pagar impuestos

Por supuesto, para estar al tanto de tus obligaciones fiscales en Estados Unidos es importante no confundir conceptos, y uno de los que más dudas genera es el pago de impuestos en Estados Unidos.

Muchos creeen que tan solo por el hecho de tener una empresa en USA ya van a tener que empezar a pagar impuestos en el país.

Y no, no siempre es así.

Declarar renta pagar impuestos Estados Unidos
Proxima Studio – stock.adobe.com

Aunque claro, eso no significa que no debas informar al IRS acerca de los resultados de tu negocio.

De este modo grábate bien esta frase: «Siempre va a existir la obligación de declarar la renta de una empresa en EEUU al IRS, pero no necesariamente pagar impuestos federales».

Así, declarar consiste únicamente en enviar ciertos formularios al IRS, mientras que pagar sí que representa un desembolso de dinero.

En los siguientes puntos te explicaremos en qué caso corresponde hacer lo uno o lo otro.

2. Tipos de impuestos

No te enredes tampoco con el tipo de impuestos que podrían aplicar en tu caso particular.

Ya sea que tengas que pagarlos, o, pese a que no sea así, para que evalúes tus decisiones con tal de saber que alguna podría implicar pagarlos.

A nivel federal, que es lo que tiene relación con el IRS, podemos desglosar los tipos de impuestos en dos:

  • Impuestos corporativos
  • Impuestos personales
Impuestos federales Estados Unidos IRS
wirojsid – stock.adobe.com

Por supuesto, los impuestos corporativos hacen referencia a aquellos que pagan las empresas y los personales a los que aplican individualmente.

Y claro, así es como la mayoría ve este tema, pero ¿sabías que no todas las empresas en EEUU deben pagar impuestos corporativos?

Ya te aclararemos esto en el siguiente punto, pero ahora lo importante es lo siguiente: La tasa de impuestos corporativos es 21% actualmente mientras que los personales van por tramos (más ingresos, mayor tasa).

Esto es importante en el sentido de que si te correspondiera pagar impuestos federales, debes saber qué monto tendrás que desembolsar.

3. Tipo de empresa

Otro de los temas que causa confusión a quienes tienen una compañía en EEUU o quieren crear una es la diferencia que existe entre los tipos de empresas.

Dos son las más populares:

  • Limited Liability Company (LLC)
  • Corporación C (Inc., C Corp)

No son lo mismo las obligaciones de una y de otra.

Impuestos LLC Estados Unidos
chrupka – stock.adobe.com

Las corporaciones C siempre pagarán impuestos corporativos, y además al retirar las ganancias de la compañía se deben incluir en la declaración de renta individual, de modo que podrían aplicar además impuestos personales.

Es decir, se someten a una doble tributación.

En cambio, las LLC no pagan impuestos corporativos, sino que las ganancias se reportan únicamente en la declaración de renta individual.

Ello porque este tipo de empresas son fiscalmente transparentes.

Aunque, de requerirse, una LLC puede solicitar al IRS un tratamiento fiscal como Corporación C, a través del formulario 8832. Muy útil si a nivel tributario es óptimo pero se quieren conservar todas las otras ventajas de este tipo de empresa.

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4. Nexo físico

Por último, y como uno de los aspectos más relevantes a la hora de determinar cuáles serán tus obligaciones fiscales, se encuentra el nexo físico con Estados Unidos.

Independiente de que este exista o no, una Corporación C siempre va a tener que pagar impuestos federales en EEUU.

Pero, una LLC solo pagará impuestos federales si es que hay nexo físico. De otro modo, solo deberá hacer una declaración informativa pero no pagar impuesto alguno.

Y es a partir de esto que las LLC son tan populares para la mayoría de extranjeros no residentes que quieren hacer negocios bajo esta figura, porque es posible NO pagar impuestos en USA.

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Nexo economico impuestos empresa Estados Unidos
Stillfx – stock.adobe.com

Hay cuatro casos por los cuales puede generarse nexo físico con Estados Unidos:

  • Algún dueño de la empresa vive en EEUU. Técnicamente, que sea residente fiscal cumpliendo las condiciones de la Prueba de Presencia Sustancial, teniendo Green Card o estando en el país más de 183 días durante los últimos tres años.
  • La empresa tiene un establecimiento permanente en EEUU en el cual se lleve a cabo la operación del negocio (oficina, tienda, sucursal, bodega, propiedad).
  • La empresa posee un agente dependiente en EEUU, que es alguien que trabaja para la compañía, no necesariamente con contrato, y los ingresos que recibe de esta son la mayoría de los que percibe.
  • Se ha desarrollado una actividad de negocio presncialmente en Estados Unidos. Por ejemplo, con un cliente o proveedor, concretando un negocio al momento o posteriormente (aunque sea ya estando fuera del país)

Como puedes darte cuenta, muchas decisiones de negocio pueden involucrar factores como los mencionados, de modo que, desde el punto de vista fiscal, pueden tener implicancias significativas, en particular el tener o no que pagar impuestos.

Declaracion LLC Internal Revenue Service
Hurca! – stock.adobe.com

Dada la importancia de este tema, veamos algunos casos típicos que suelen generar dudas:

  • Como tal vez ya sepas, toda empresa en EEUU debe tener un agente residente que se encargue de recibir notificaciones legales y estatales. El contar con uno no genera nexo físico, pues allí no se desarrolla el negocio.

Esto es así a menos que la misma empresa haga de agente residente en vez de un tercero, porque significa que tiene presencia física en el país y por ende ello implicaría un nexo físico.

  • Tener una oficina virtual o PO Box no genera nexo físico, pues allí no se lleva a cabo la operación del negocio.
  • Almacenar productos en bodegas de EEUU sí genera nexo físico, sobre todo si es propia, aunque hay matices por los cuales podría no haberlo.
Amazon FBA bodega 1
sveta – stock.adobe.com

Por ejemplo, tener productos en las bodegas de Amazon no genera nexo físico, ello porque es un servicio que provee almacenamiento a más de una compañía.

En cambio, si se arrienda una bodega sí, aunque según el criterio que podría adoptar un contador podría no generar nexo físico si tan solo la bodega se usara de paso para añadir etiquetas y enviar los productos a otro país donde se almacenarían.

Otro caso es tener una propiedad en EEUU, como por ejemplo una casa, que sí genera nexo físico.

5. Tax ID

Para poder cumplir con las obligaciones tributarias con el IRS en Estados Unidos, siempre será necesario tener un número de identificación fiscal (Tax ID).

Hay dos tipos de Tax ID:

  • De empresa: EIN.
  • De personas: SSN (para ciudadanos estadounidenses), ITIN (para extranjeros).
EIN Tax ID Estados Unidos
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Tanto las LLC como Corporaciones C necesitan tener un EIN para declarar la renta al IRS.

Por su parte, solo si existe nexo físico, cada dueño necesitará tener un Tax ID individual.

ITIN Tax ID Estados Unidos
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Si eres extranjero, lo más usual es pedir un ITIN, porque el SSN implica ser ciudadano y conlleva otras obligaciones, a la vez que su tramitación es más compleja, pues otorga permiso de residencia.

Ten este punto muy en cuenta, porque si existe nexo físico con EEUU deberás tramitar como mínimo un ITIN, y el proceso tarda alrededor de 3 meses. De este modo, debes hacerlo con anticipación a la declaración para evitar no poder cumplir con tu obligación fiscal.

En cambio, si no existe nexo físico, un EIN es todo lo que necesitas, el cual tramitamos en EZFrontiers para nuestros clientes, pues de hecho sin EIN la empresa no podría operar.+

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¿Crees que las identificaciones fiscales solo sirven para pagar impuestos? Pues no, en EEUU el SSN, ITIN y EIN van más allá cuando se trata de emprender.

¿Cuál es la fecha de declaración?

Toda obligación tiene un plazo, y en el caso de la declaración al IRS esta depende del tipo de empresa:

  • Corporaciones C: 15 de abril
  • Single-Member LLC: 15 de abril
  • Multi-Member LLC: 15 de marzo

Si tienes una LLC con más de un dueño, el plazo de declaración es hasta el 15 de marzo.

En cambio, si tienes una LLC unipersonal o Corporación C, el plazo es hasta el 15 de abril.

Es importante destacar que, independiente del número de dueños, si la LLC recibe un trato fiscal por parte del IRS como Corporación C, el plazo es hasta el 15 de abril.

Declrarar renta IRS 15 abril 15 marzo
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Puedes hacer la declaración desde inicio de año, aunque no antes de que el IRS publique los formularios para el período correspondiente.

Adicionalmente, cabe aclarar que se puede solicitar una prórroga de seis meses en caso de ser necesario, a través de los formularios 7004 y 4868 según el tipo de obligación que haya que cumplir.

Y, por supuesto, es relevante indicar que debes declarar a partir del año siguiente al que la empresa fue registrada, considerando como cierre del año fiscal el 31 de diciembre, que la mayoría escoge por defecto.

Por ejemplo, si registras tu empresa en enero, no debes declarar dos o tres meses después, sino que en marzo o abril del año siguiente.

Y por su parte, si abres la compañía en diciembre, sí que será unos cuatro o cinco meses después (aunque al momento de crear la empresa se puede indicar como fecha efectiva de inicio de operaciones el próximo año y así evitar declarar la renta por ese período tan corto).

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¿Qué formularios debo entregar?

Para declarar la renta se utilizan, por supuesto, formularios, que no son más que documentos que se deben rellenar con cierta información.

En este artículo no te vamos a explicar cómo se rellenan, ya que cada caso puede ser distinto, pero sí que te diremos qué información será necesaria para ello.

Eso te lo explicaremos más adelante, porque antes tenemos que ver lo siguiente, qué formularios deberás entregar:

  • Formulario 1120: Corporación C y LLC unipersonales.
  • Formulario 5472: LLC unipersonales.
  • Formulario 1065: LLC de más de un miembro.
  • Formulario 1040-NR: Dueños que vivan en el extranjero (solo se entrega si hay nexo físico, es necesario ITIN).
  • Formulario 1040: Dueños que sean ciudadados estadounidenses (quienes tienen SSN).
IRS formularios LLC 1
Oleksandr – stock.adobe.com

De este modo, las Corporaciones C solo necesitan entregar el formulario 1120.

Por su parte, los formularios para LLC dependen del número de dueños: Si solo tiene uno serán necesarios los formularios 1120 y 5472, mientras que si hay más propietarios solo se entrega el formulario 1065.

Y en todos los casos, si existe nexo físico será necesario que cada dueño entregue adicionalmente el formulario 1040-NR (si es extranjero) o 1040 (si es ciudadano estadounidense).

¿Cómo determino el tipo de obligación que me corresponde?

En base a todo lo anterior ya podrás saber qué obligación fiscal tienes, pero si ello aún te sigue generando complicaciones, no te preocupes porque a continuación resumimos los aspectos que debes considerar.

1. ¿Cuál es el tipo de empresa?

2. ¿En qué fecha se registró la compañía?

3. ¿La empresa tiene un establecimiento permanente en EEUU?

4. ¿La empresa tiene un agente dependiente en EEUU?

5. ¿Cuántos dueños tiene la compañía?

6. ¿En qué país vive cada miembro?

Organizando todo de esta forma se te hará mucho más fácil saber qué formularios debes cumplir, pues solo deberás basarte en todo lo explicado para ver qué aplica en cada caso.

Ahora bien, si necesitas ayuda o quieres confirmar si estás en lo correcto, estamos a tu disposición para determinar el tipo de formularios que correspondan en tu caso y encargarnos de preparar y enviar tu declaración anual al IRS.

Mi negocio no ha tenido actividad aún ¿Debo declarar?

Si has abierto tu negocio en los últimos meses del año y no has iniciado tu actividad aún, seguro que te estarás preguntando si debes declarar al IRS.

Y la misma duda tendrás si es que estás pensando en crear tu empresa a fin de año o si es que, independiente del mes en que la abriste, al cierre de año no has hecho nada aún.

Porque son casos muy frecuentes, pues no todos quienes abren una LLC empiezan su negocio al instante.

Declarar LLC al IRS
takasu – stock.adobe.com

Dicho esto, siempre que exista una transacción reportable será necesario declarar, de otro modo, no.

En función del número de dueños de la LLC, se entiende por transacción reportable:

  • 1 miembro: Costo de crear la empresa, transacción entre la empresa y dueño (aporte de capital, retiro de utilidad o gastos de negocio con fondos personales o viceversa).
  • 2 o más miembros: Cualquier entrada o salida de dinero.

Es relevante aclarar, por si te lo preguntas, que abrir una cuenta de banco de por sí no implica actividad, pero hacer un depósito (incluido el inicial si lo hay), sí que es una transacción reportable (aporte de capital de los dueños).

Formularios impuestos LLC USA
pikselstock – stock.adobe.com

Cabe destacar el caso particular del costo de formar la empresa, que por supuesto se realiza antes de que esta exista, pues es hecho por los dueños.

  • Para LLC unipersonales, este gasto sí se considera una transacción reportable, de acuerdo a las instrucciones de la parte V del formulario 5472, por lo que al año siguiente de formada la empresa siempre será necesario declarar.
  • En cambio, para LLC de más miembros esto no está contemplado en el formlario 1065 como transacción reportable.

Si en el año debes desembolsar ciertos gastos, una manera de no tener transacciones sería hacer todos los pagos por adelantado el año anterior, aunque claro, lo más usual es que la empresa tenga un flujo de ingresos y gastos periódicos.

Multas por no declarar, no hacerlo a tiempo o completar mal los formularios

Hacer la declaración anual de la renta al IRS no es algo que debes tomarte a la ligera.

Es muy importante dar cumplimiento a esta obligación fiscal porque de otro modo el IRS podría exigir el pago de una multa.

Multa IRS
taa22 – stock.adobe.com

Básicamente hay tres situaciones por las que el IRS puede cobrar una multa:

  • No se entregaron los formularios.
  • Se entregaron los formularios pero se hizo fuera de plazo.
  • Los formularios se completaron mal.

Es por este motivo que debes asegurarte no solo de entregar los formularios, sino que también de hacerlo antes del 15 de marzo o abril según corresponda, rellenándolos correctamente.

A lo que se suma, por supuesto, pagar impuestos federales si es que estos aplican.

Multa formulario 5472 1065
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Por ejemplo, el formulario 5472 tiene asociada una multa de hasta 25.000 USD.

Por su parte, la penalización por cada mes de retraso del formulario 1065 es de 220 USD por cada dueño.

Si para esto último consideras el caso básico de una LLC de dos miembros, la multa por cada mes sería de 440 USD, lo que fácilmente podría llegar hasta 5.280 USD en un año.

En el caso mencionado de las LLC de dos o más miembros, muchos creen que la fecha para declarar es hasta el 15 de abril cuando en verdad es hasta el 15 de marzo.

Es por tales motivos que debes ser consciente de cuáles son tus obligaciones con el IRS, no olvidarlas bajo ningún concepto, así como tampoco prescindir de la ayuda necesaria para asegurarte de que lo que entregues esté bien

¿Qué información necesita un contador para hacer la declaración?

Hacer la declaración de renta anual al IRS por cuenta propia es una posibilidad, pero si quieres asegurarte de no cometer ningún error es mejor delegarlo en un experto.

En EZFrontiers podemos ayudarte con ello, proceso a cargo de un contador de Estados Unidos.

No tendrás que preocuparte de cómo se llenan los formularios ni tampoco determinar por tu propia cuenta qué formularios necesitas, ni tampoco cómo hacerlos llegar al IRS.

Para poder ayudarte, te solicitaremos información en cinco diferentes ámbitos de tu empresa al cierre del año fiscal (31 de diciembre).

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Perfil de la empresa

En primer lugar necesitamos información básica de tu negocio:

1. Tipo de empresa

2. Nombre de la compañía

3. Fecha de registro

4. Descripción del negocio

5. EIN

6. Domicilio fiscal (Calle, número, ciudad, provincia, región, código postal, país)

Nexo físico

A su vez, también será necesario tener constancia de si existe algún nexo físico con Estados Unidos, con tal de determinar si aplican pagos de impuestos.

1. ¿Algún dueño vive en EEUU o es considerado residente fiscal?

2. ¿Hay un establecimiento permanente en EEUU?

3. ¿Hay un agente dependiente en EEUU?

Dueños

No se puede dejar de lado, por supuesto, la información personal de cada dueño:

1. Nombre completo

2. Ciudadanía

3. País de residencia fiscal

4. Dirección de residencia (Calle, número, ciudad, provincia, región, código postal, país)

5. Número de identificación fiscal en país de residencia y de EEUU si se tiene alguno (SSN, ITIN)

Situación financiera

Y claro, al ser una declaración de empresa también serán necesarios antecedentes

1. Costo de abrir la empresa y asesorías previas si las hubo, indicando la fecha del desembolso

2. Total de activos al 31 de diciembre

3. Saldo en cuentas bancarias y/o monederos virtuales

Si la empresa tiene cuentas en el extranjero, es decir, fuera de EEUU, es muy importante informarlo si en el agregado se superan 10.000 USD.

4. Total de ingresos (no es necesario desglosar cada transacción)

5. Detalle de gastos, desglosando por tipo de transacción

6. Transacciones con el dueño

Transacciones dueno empresa Estados Unidos
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Transacciones con el dueño tienen relación con aportes de capital, contribuciones al negocio, préstamos para la empresa, ventas y compras entre el dueño y la LLC, así como también gastos del negocio pagados con fondos personales.

Esto último se desglosa de la siguiente manera:

  • Transferencias de fondos personales hacia el negocio
  • Transferencias de fondos del negocio a cuentas personales
  • Gastos del negocio cargados a cuentas personales
  • Gastos personales cargados al negocio

Adicionalmente, cabe aclarar que si tienes ingresos o gastos en una moneda que no sea el dólar es importante expresarlos en su divisa original, para que se utilice una misma base de conversión a dólar, pues la declaración se hace en USD.

Documentos

Por último, también serán necesarios dos documentos de la compañía.

1. Certificado de registro de la empresa: Artículos de Organización (LLC) o Artículos de Incorporación (Corporaciones).

2. EIN: Carta CP 575, Carta 147c o Formulario SS4 timbrado.

Esto no se envía al IRS, es solo para contar con antecedentes extraídos de tales documentos.

¿Cuánto demora completar los formularios?

Si solicitas nuestro servicio, una vez que recibamos toda la información necesaria, el plazo usual para completar los formularios es de 1-2 semanas.

Contador Publico Certificado CPA Estados Unidos
rh2010 – stock.adobe.com

Es bastante rápido, en ocasiones puede tardar unos cuantos dís nada más.

Todo depende de la carga de trabajo al momento de contratar el servicio, pues mientras más cerca de la fecha más son los clientes que se agregan a la cola.

¿Cómo enviar la declaración al IRS?

De esto no tendrás que preocuparte si requieres nuestra ayuda, ya que nosotros nos encargaremos de ello.

E file IRS Sistema electronico impuestos LLC USA
Department of the Treasury

Hay tres vías para entregar la declaración al IRS:

  • Sistema electrónico e-file
  • Fax
  • Correo postal

En el caso de LLC unipersonales, solo está disponible la opción de fax y correo postal.

¿El IRS entrega algún comprobante?

Solo se obtiene un comprobante en caso de que la declaración se haya hecho por el sistema electrónico e-file.

Es así como, para la declaración de LLC de un solo dueño, el IRS no da ningún tipo de respuesta.

Comprobante E file IRS

No obstante, no te preocupes, porque si te interesa tener la seguridad de que el envío se hizo correctamente nosotros te entregaremos a modo de comprobante una captura de que el envío por fax se ha hecho correctamente.

Y claro, para LLC de más dueños te proporcionaremos el comprobante de entrega que da el sistema e-file.

¿Cómo puede ayudarme EZFrontiers?

Si no sabes cómo completar los formularios, o más allá de eso, si quieres tener la total seguridad de que la declaración se va a hacer correctamente al IRS, entonces estás en el lugar indicado.

En EZFrontiers estamos a tu disposición para ayudarte con las obligaciones fiscales que tengas por tener una empresa en EEUU.

Ya sea que solo debas enviar los formularios o también pagar impuestos.

E incluso, más allá de ello, también podemos ayudarte con obligaciones a nivel estatal, como el reporte anual o pago de impuestos si es que aplican.

El proceso es simple, tan solo debes solicitar el servicio en nuestro sitio web completando un formulario con la información que pedimos.

Servicio declaracion impuestos LLC ezFrontiers
Ivan Traimak – stock.adobe.com
  • En el formulario, te pediremos todo el listado de información ya mencionado, en base a los cinco ámbitos mencionados.
  • Recibirás la información organizada en tu email, que será aquella con la que trabajará el contador.
  • Después el contador se encargará de completar los formularios que correspondan en tu caso.
Impuestos IRS Empresa Estados Unidos LLC
Mariusz Blach – stock.adobe.com
  • Una vez que la declaración esté lista te la enviaremos para que la revises y, si todo está correcto, deberás firmarla y enviárnosla.
  • Finalmente, el contador mandará la declaración al IRS, y una vez hecho te entregaremos un comprobante.

Con ello ya habrás dado cumplimiento a tu obligación fiscal con el IRS para el período que corresponda, sin tener que preocuparte por ello hasta el año siguiente.

Esperamos poder ayudarte y, si tienes cualquier duda, estamos a tu completa disposición.

¡Te esperamos!

Declara al IRS antes del 15 de marzo/abril

Cumple la obligación fiscal de tu LLC a tiempo enviando su declaración anual al IRS.

Preguntas Frecuentes

¿Cuánto paga de impuestos una empresa en Estados Unidos?

Depende del tipo de empresa. Corporaciones C pagan 21% de impuestos corporativos, lo cual no aplica para las LLC salvo que se haya solicitado un tratamiento fiscal como C Corp mediante el Formulario 8832. Por su parte, LLC no pagan impuestos federales de ningún tipo si no existen ingresos efectivamente conectados con USA.

¿Qué formularios debe enviar al IRS una LLC en USA?

Considerando que no existen ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos, las LLC en USA deben enviar los siguientes formularios según la cantidad de miembros:

• Formulario 1120
• Formulario 5472
• Formulario 1065

Si hay ingresos efectivamente conectados, la declaración de LLC de un solo dueño se realiza mediante el Formulario 1040/1040-NR. Lo mismo aplica para LLC de más de un miembro, a lo que se agrega el Formulario 1065.

¿Qué formularios debe completar una LLC de un único miembro?

Si no existen ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos:

• Formulario 1120
• Formulario 5472

¿Qué formularios debe completar una LLC de varios miembros?

Si no existen ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos:

• Formulario 1065

Referencias

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1120

https://www.irs.gov/instructions/i1120

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-5472

https://www.irs.gov/instructions/i5472

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1065

https://www.irs.gov/instructions/i1065

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1042

https://www.irs.gov/instructions/i1042

https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1042-s

https://www.irs.gov/instructions/i1042s

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/yearly-average-currency-exchange-rates

Descargo de responsabilidad: La información contenida en ezfrontiers.com no representa ni pretende constituir o sustituir consejo ni asesoría fiscal ni legal en el cual confiar, así como tampoco otro tipo de asesoramiento profesional. Para requerir tal servicio, es necesario acudir a un profesional del área, como un contador o abogado, por ejemplo. Se debe buscar asesoramiento profesional o especializado antes de tomar, o abstenerse, de cualquier decisión basada en el contenido de este sitio web. La información proveída en ezfrontiers.com cumple un rol meramente divulgativo y orientativo en base a información de conocimiento público y a la propia experiencia de EZFrontiers con sus clientes, por lo cual no garantizamos, explícita o implícitamente, que sea completa ni precisa, así como tampoco que abarque la totalidad de los temas, se encuentre actualizada o se obtengan resultados similares.

11 respuestas a «¿Cómo declarar al IRS la renta de mi empresa en USA?»

  1. rafael

    Hola , abri una LLC en New Mexico, no tengo que hacer la declaracion al Estado , pero si al IRS, el caso es que no ha tenido ninguna actividad la empresa ,no habri cuenta en un banco , no he realizado ninguna actividad .
    Tengo que presentar una declaracion , cual seria y como
    saludos

  2. Juan

    Hola, quisiera consultar con respecto a la información a presentar en la «Situación financiera», más precisamente el «Detalle de gastos, desglosando por tipo de transacción».

    Qué nivel de detalle hay que presentar?

    Por ejemplo, si hubo retiros en efectivo, hay que detallar cada uno de ellos? O con la sumatoria es suficiente. Habría que presentar los justificantes de cada extracto?

    La misma duda me surge con otro tipo de gastos menores, que tienen factura. Hay que detallar cada uno de ellos también? O con la sumatoria sería suficiente? Hay que respaldarlos todos con su justificante aunque no estén a nombre de la empresa?

    Muchas gracias

    1. Hola Juan,

      Solo es necesario indicar el monto total por tipo de transacción, nada más.

      No es necesario presentar facturas ni recibos.

      Saludos.

  3. Luis

    Hola gracias de antemano, les pido ayuda con la siguiente consulta, quiero abrir una LLC de un solo dueño para importar carros clásicos a EEUU. (De más de 25 años de antigüedad).
    1.- Actualmente un ciudadano residente en EEUU puede importar un carro clásico y posteriormente venderlo en EEUU. Como yo no soy residente no puedo hacer este tipo de negocio.
    2.- Podría hacer esta importación a través de una LLC? esta podría comprar un carro clásico a su nombre fuera de EEUU? impórtalo, venderlo en EEUU en una subasta o a través de un Dealer, generar una ganancia y pagar los impuestos que correspondan en la declaración anual.
    4.- La pregunta es La LLC puede comprar un carro a su nombre y venderlo como parte de su negocio?
    5.- El giro de la LLC seria importar carros clásicos para la venta en EE.UU. a través de un dealer o subasta.
    Gracias

    1. Hola Luis, gracias por tu mensaje.

      Sobre tus consultas, sí es posible desarrollar la actividad que planteas bajo una LLC, adquiriendo vehículos a nombre de la compañía. Eso sí, desconozco si existe alguna licencia comercial que requieras para desarrollar tu actividad, lo cual aconsejo tratar con un abogado.

      Saludos.

  4. Emiliano

    Hola, para confirmar si me quedo todo claro. Mi idea es vender en Amazon FBA, mediante LLC abierta desde Argentina.

    1.- Me conviene en Nuevo Mexico, para no tener que pagar para abrir la LLC, para renovarla, ni tener que hacer Annual Return?
    2.- LLC no paga 21% de impuesto coorporativo (siempre y cuando no tenga nexo fisico) pero si debo pagar impuesto a la renta individual, el cual varia dependiendo los ingresos?
    3.- Al ser empresa LLC, solo necesito EIN, ITIN no es necesario, correcto?

    1. Hola Emiliano,

      Sobre tus consultas:

      1. Las LLC de New Mexico no deben entregar un reporte anual estatal (Annual Report) pero sí que deben presentar declaración anual al IRS (Annual Return).

      2. Nunca pagan impuestos corporativos salvo que se haya solicitado un trato fiscal como C Corp a través del Formulario 8832 expresamente. No es relevante si hay o no ingresos efectivamente conectados con USA, así como tampoco si hubo o no ingresos.

      3. ITIN solo es necesario si hay ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos. En otras palabras, si el negocio se opera presencialmente en el país. Al menos, bajo el criterio del contador con qu trabajamos, almacenar stock en Amazon FBA no genera tal nexo. Sin embargo, si operaras con otro tipo de bodegaje, sí que podría haberlo.

      Saludos.

  5. Luisana

    Hola, muchísimas gracias por el contenido. Les pido por favor me ayuden con estas dudas.
    Después de hacer la declaración de impuestos con la forma 1065 de una LLC de dos miembros, ¿el siguiente paso es la declaración de impuestos de los socios obligatoriamente con un ITIN?
    Mi caso es el de una LLC con dos socios, extranjeros no residentes en EEUU, y la empresa no tiene nexo físico con EEUU, es de venta de productos digitales, sin operaciones en EEUU. ¿Es obligatoria la declaración personal de los socios, y es obligatorio que se haga con un ITIN? ¿O como se declara sin un ITIN?

    1. Hola Luisana, no se hace declaración individual ante el IRS si no hay nexo físico con EEUU, solo el Formulario 1065, para el cual se requiere EIN, no SSN ni ITIN. Saludos.

  6. Gustavo Sosa

    Hola, muy bueno el contenido, tengo una pregunta: ¿que pasa si aún no se ha asignado EIN a la LLC y ya está por cumplirse el plazo para hacer la declaración?

    1. Hola Gustavo, gracias por tu comentario. Si no tienes EIN lamentablemente no podrás declarar al IRS así como tampoco pedir una extensión del plazo mediante el Formulario 7004. Ahora bien, ten presente que la declaración se hace al año siguiente de crear la empresa. Saludos.

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