Conoce en qué consiste la renovación de LLC para los 50 estados de USA: Cuál es el costo del reporte, su periodicidad, plazo, multas y más.

reporte anual llc

¿Cómo renovar mi LLC? Seguro que es una pregunta que te estarás haciendo no solo si ya tienes una, sino que también si estás pensando en crear la tuya en Estados Unidos.

Y es que la renovación de una LLC no es un tema menor. En muchos casos se trata de un costo decisivo, sobre todo si vives en el extranjero.

Porque en la mayoría de estados existe la obligación anual de reportar información y pagar una cuota para que la compañía se mantenga operativa cada año.

A continuación te explicamos en qué consiste tal obligación para cada uno de las 50 jurisdicciones de Estados Unidos más el distrito federal.

Renovación de LLC

Para que una LLC pueda seguir funcionando, cada estado define distintas reglas:

  • La mayoría exige entregar un reporte de información, el cual suele ser anual (aunque los hay también cada dos años e incluso cada diez).
  • Junto al envío del reporte se cobra una cuota (fee) como impuesto estatal, aunque en algunos estados no existe tal costo.
  • Hay cinco estados que no exigen la entrega de ningún tipo de información, así como tampoco pagar. Estos son Arizona, Missouri, New Mexico, Ohio y South Carolina.
  • Existen cuatro estados donde, pese a existir la obligación de reportar periódicamente la situación de la LLC, no hay un costo asociado. Estos estados son Idaho, Minnesota, Mississippi y Texas.

De este modo, las cuotas de renovación de LLC para cada estado de USA son las siguientes:

EstadoCuota (US$)Periodicidad
Alabama$100Anual
Alaska$100Bienal
ArizonaN/AN/A
Arkansas$150Anual
California$820Anual y Bienal
Colorado$10Anual
Connecticut$80Anual
Delaware$300Anual
District of Columbia$300Bienal
Florida$138,75Anual
Georgia$50Anual
Hawaii$15Anual
Idaho$0Anual
Illinois$75Anual
Indiana$31Bienal
Iowa$45Bienal
Kansas$50Anual
Kentucky$190Anual
Louisiana$30Anual
Maine$85Anual
Maryland$300Anual
Massachusetts$520Anual
Michigan$25Anual
Minnesota$0Anual
Mississippi$0Anual
MissouriN/AN/A
Montana$20Anual
Nebraska$10Bienal
Nevada$350Anual
New Hampshire$100Anual
New Jersey$75Anual
New MexicoN/AN/A
New York$9Bienal
North Carolina$202Anual
North Dakota$50Anual
OhioN/AN/A
Oklahoma$25Anual
Oregon$100Anual
Pennsylvania$70Decenal
Rhode Island$50Anual
South CarolinaN/AN/A
South Dakota$50Anual
Tennessee$300Anual
Texas$0Anual
Utah$15Anual
Vermont$35Anual
Virginia$50Anual
Washington$60Anual
West Virginia$25Anual
Wisconsin$25Anual
Wyoming$60Anual

Información importante

Antes de entrar en detalles sobre la renovación anual para cada estado, es importante que sepas lo siguiente:

  • El reporte puede recibir distintos nombres en función del estado y sus características, como por ejemplo su periodicidad. De este modo, la obligación no siempre se llamará Reporte Anual LLC.
  • La información sobre cómo reportar y pagar se encuentra disponible en la secretaría del estado correspondiente.
  • En la mayoría de casos, el primer reporte para renovar una LLC se deberá realizar a contar del año siguiente al que fue registrada la empresa.
  • Casi todos los estados permiten realizar la tramitación tanto online como por correo ordinario. Algunos cobran una tarifa diferenciada según el método de pago.
tramitacion online
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  • El plazo para informar y pagar es diferente entre estados, así como también qué tan antes se puede hacer el trámite.
  • La fecha de aniversario corresponde al día y mes en que rl registro de la LLC fue aprobado por el estado. Se puede consultar en la base de datos de la secretaría estatal.
  • En algunos estados existe la obligación de reportar en función del año fiscal que sigue la LLC. Usualmente este comprende el período de enero a diciembre.
  • Si no se paga a tiempo, existe la posibilidad de que se cobre una multa monetaria. Asimismo, se corre el riesgo de que la empresa sea disuelta si el retraso persiste.

Cabe mencionar que la LLC podría someterse a un tipo de obligación diferente según el caso. Un ejemplo puede ser el de las LLC Foráneas, que es cuando una LLC está registrada en un estado distinto al que se fundó.

Alabama

  • Obligación: Annual Report, Alabama Business Privilege Tax.
  • Cuota: 100 dólares (puede ser más dependiendo de la utilidad de la LLC y el valor de sus activos).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de abril.
  • Multa por atraso: Sanción tributaria.

Alaska

  • Obligación: Biennial Report.
  • Cuota: 100 dólares.
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: 2 de enero.
  • Multa por atraso: 37,5 dólares si tras un mes aún persiste el retraso.

Arizona

  • Obligación: No se debe entregar ningún reporte.
  • Cuota:
  • Periodicidad:
  • Plazo:
  • Multa por atraso:

Arkansas

  • Obligación: Franchise Tax, Annual Report.
  • Cuota: 150 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de mayo.
  • Multa por atraso: 25 dólares + 0,05 centavos por día de retraso.

California

  • Obligación: Annual Tax.
  • Cuota: Depende del total de ingresos que haya tenido la compañía durante el año fiscal, cuya fuentee sea California:

– $0 – $249.999: 800 dólares

– $250-000 – $499.999: 900 dólares

– $500.000 – $999.999: 2.500 dólares

– $1.000.000 – $4.999.999: 6.000 dólares

– $5.000.000 o más: 11.790 dólares

  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Día 15 del cuarto mes después de creada la LLC, y para pagos posteriores será el 15 de abril (o en general, el cuarto mes del calendario fiscal de la compañía, que en la mayoría de casos comienza en enero). En el caso de LLC propiedad de otra LLC, en lugar de ser el cuarto mes, la obligación se debe cumplir al tercero.
  • Multa por atraso: Variable.
  • Excepciones: En el caso del primer año, no será requerido pagar este impuesto si:

– No se condujo ningún negocio en California durante el año fiscal.

– El año fiscal fue de 15 días o menos (por ejemplo, si la LLC se registró a final de año).

california golden gate
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  • Obligación: Statement of Information.
  • Cuota: 20 dólares.
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: 250 dólares.

Colorado

  • Obligación: Periodic Report.
  • Cuota: 10 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 40 dólares, y si el retraso persiste por más de tres meses, la cuota del reporte se eleva a 100 dólares.

Connecticut

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 80 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 31 de marzo.
  • Multa por atraso: No hay.

Delaware

  • Obligación: Annual Franchise Tax.
  • Cuota: 300 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de junio.
  • Multa por atraso: 200 dólares + 1,5% de interés por cada mes de retraso.

District of Columbia (D.C.)

  • Obligación: Biennial Report.
  • Cuota: 300 dólares.
  • Periodicidad: Primer reporte se realiza al año siguiente de registrada la LLC, luego es bienal (cada dos años).
  • Plazo: 1 de abril.
  • Multa por atraso: 100 dólares.

Florida

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 138,75 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de mayo.
  • Multa por atraso: 400 dólares.
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Georgia

  • Obligación: Annual Registration.
  • Cuota: 50 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de abril.
  • Multa por atraso: 25 dólares.

Hawaii

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 15 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Trimestre de la fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: 10 dólares.

Idaho

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 0 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Illinois

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 75 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Primer día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 100 dólares.

Indiana

  • Obligación: Business Entity Report.
  • Cuota: 31 dólares (online) o 50 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.
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Iowa

  • Obligación: Biennial Report.
  • Cuota: 45 dólares (online) o 60 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: 1 de abril de años impares.
  • Multa por atraso: No hay.

Kansas

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 50 dólares (online) o 55 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Día 15 del cuarto mes posterior al cierre del año fiscal de la LLC (en la mayoría de casos el cierre del año fiscal es diciembre).
  • Multa por atraso: No hay.

Kentucky

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 15 dólares + 175 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 30 de junio.
  • Multa por atraso: No hay.
  • Importante: La legislación de Kentucky no considera a no residentes, por lo que para cumplir esta obligación será necesario hacer asunciones para completar el reporte, aclarándolas en el mismo.

Louisiana

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 30 dólares (+5 dólares si se paga con tarjeta de crédito).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Maine

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 85 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de junio.
  • Multa por atraso: 50 dólares.
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Maryland

  • Obligación: Annual Report, Personal Property Tax Return (si se tiene alguna propiedad en el estado).
  • Cuota: 300 dólares (+9 dólares si se paga con tarjeta de crédito).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de abril.
  • Multa por atraso: Si no hay propiedades en Maryland no existe multa. De otro modo, la multa corresponderá a un porcentaje de la tasación de la propiedad.

Massachusetts

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 520 dólares (online) o 500 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Michigan

  • Obligación: Annual Statement.
  • Cuota: 25 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de febrero (si la LLC se registró en el último trimestre del año, la fecha de declaración rige a contar del año subsiguiente).
  • Multa por atraso: No hay.

Minnesota

  • Obligación: Annual Renewal.
  • Cuota: 0 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 31 de diciembre.
  • Multa por atraso: No hay.
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Mississippi

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 0 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de abril.
  • Multa por atraso: No hay.

Missouri

  • Obligación: No se debe entregar ningún reporte.
  • Cuota:
  • Periodicidad:
  • Plazo:
  • Multa por atraso:

Montana

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 20 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de abril.
  • Multa por atraso: 15 dólares.

Nebraska

  • Obligación: Biennial Report.
  • Cuota: 10 dólares (+3 dólares si el trámite se hace online).
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: 1 de abril de años impares.
  • Multa por atraso: No hay.

Nevada

  • Obligación: Annual List of Managers or Managing Members.
  • Cuota: 150 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 75 dólares.
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  • Obligación: State Business License Renewal.
  • Cuota: 200 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 100 dólares.

New Hampshire

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 100 dólares (+2 dólares si el trámite se hace online).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de abril.
  • Multa por atraso: 50 dólares.

New Jersey

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 75 dólares (+3 dólares si se paga con tarjeta de crédito).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

New Mexico

  • Obligación: No se debe entregar ningún reporte.
  • Cuota:
  • Periodicidad:
  • Plazo:
  • Multa por atraso:

New York

  • Obligación: Biennial Statement.
  • Cuota: 9 dólares.
  • Periodicidad: Bienal (cada dos años).
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.
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  • Obligación: Annual Filing Fee.
  • Cuota: Depende de los ingresos brutos que una LLC haya tenido durante el año, cuya fuente sea New York:

– $0 – $99.999: 25 dólares

– $100.000 – $249.999: 50 dólares

– $250.000 – $499.999: 175 dólares

– $500.000 – $999.999: 500 dólares

– $1.000.000 – $4.999.999: 1.500 dólares

– $5.000.000 – $24.999.999: 3.000 dólares

– $25.000.000 o más: 4.500 dólares

  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: Variable.
  • Excepciones: Si la operación de la compañía no se realiza en New York, no es necesario pagar este impuesto.

North Carolina

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 202 dólares (online) o 200 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de abril.
  • Multa por atraso: No hay.

North Dakota

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 50 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de noviembre.
  • Multa por atraso: 50 dólares.

Ohio

  • Obligación: No se debe entregar ningún reporte.
  • Cuota:
  • Periodicidad:
  • Plazo:
  • Multa por atraso:

Oklahoma

  • Obligación: Annual Certificate.
  • Cuota: 25 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Oregon

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 100 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Pennsylvania

  • Obligación: Decennial Report.
  • Cuota: 70 dólares.
  • Periodicidad: Decenal (cada diez años).
  • Plazo: Último día de años terminados en 1 (ej: 2021, 2031, etc.).
  • Multa por atraso: No hay.
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Rhode Island

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 50 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 1 de noviembre.
  • Multa por atraso: 25 dólares tras 30 días de retraso.

South Carolina

  • Obligación: No se debe entregar ningún reporte (a menos que se haya solicitado que la LLC sea tratada fiscalmente como una corporación a través del Formulario 8832).
  • Cuota:
  • Periodicidad:
  • Plazo:
  • Multa por atraso:

South Dakota

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 50 dólares (online) o 65 dólares (por correo).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 50 dólares.

Tennessee

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 50 dólares por cada miembro que tenga la LLC (300 dólares mínimo).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Primer día del cuarto mes luego del término del año fiscal de la LLC, que en la mayoría de casos es diciembre.
  • Multa por atraso: No hay.

Texas

  • Obligación: Franchise Tax (Public Information Report).

– Si dada la utilidad de la LLC no corresponde pagar impuestos, No Tax Due Report será requerido.

– En cambio, si corresponde pagar impuestos, EZ Computation Report o Long Form Report serán necesarios.

  • Cuota: 0 dólares si la utilidad de la LLC es menor a 1.180.000 dólares (en caso contrario, la cuota será un porcentaje de la utilidad).
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 15 de mayo.
  • Multa por atraso: 50 dólares + 5% de interés sobre la cuota + 5% de interés adicional si el retraso persiste por más de 30 días.
texas houston usa
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Utah

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 15 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: 10 dólares.

Vermont

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 35 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 2,5 meses después del término del año fiscal de la LLC, que en la mayoría de casos es diciembre.
  • Multa por atraso: 25 dólares.

Virginia

  • Obligación: Annual Registration.
  • Cuota: 50 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 25 dólares.

Washington

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 60 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: 25 dólares.
washington seattle usa
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West Virginia

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 25 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: 30 de junio.
  • Multa por atraso: 100 dólares.

Wisconsin

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 25 dólares.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Último día del trimestre de la fecha de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Wyoming

  • Obligación: Annual Report.
  • Cuota: 60 dólares si el valor de los activos de la LLC es menor a 250.000 dólares (en caso contrario, la cuota será 0,02% de su valor). Se agregan 2 dólares si el trámite se hace online.
  • Periodicidad: Anual.
  • Plazo: Primer día del mes de aniversario.
  • Multa por atraso: No hay.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es LLC Annual Report?

El Annual Report (Reporte Anual en español), es una obligación periódica que las LLC de la mayoría de estados de USA deben cumplir. Como su nombre lo indica, es una obligación anual, aunque hay algunos donde la periodicidad es mayor.

¿Cómo se renueva una LLC?

Entiéndase por renovar una LLC el dar cumplimiento a la entrega del Reporte Anual que el estado exige. Para ello, en la mayoría de estados se debe pagar una cuota junto con entregar información sobre la empresa, como por ejemplo sus miembros, dirección, agente residente, etc.

¿En qué estados las LLC no deben entregar un Annual Report?

• Arizona
• Missouri
• New Mexico
• Ohio
• South Carolina

¿Qué estados no cobran a las LLC por el Annual Report?

• Idaho
• Minnesota
• Mississippi
• Texas (si la utilidad de la LLC es menor a 1.180.000 dólares)

¿En qué estados el Annual Report de las LLC no es anual?

En Pennsylvania el Annual Report se entrega cada diez años, mientras que en el distrito federal y los siguientes estados es bienal: Alaska, Indiana, Iowa, Nebraska y New York.

¿Cuál es la multa por atraso del Annual Report de una LLC?

Actualmente 21 estados no cobran multa económica si una LLC no cumple con el Reporte Anual estatal. De los demás estados, el que más cobra es Florida (400 dólares). Más allá del dinero, el riesgo de no entregar el reporte a tiempo es que la empresa sea disuelta por el estado.

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