Reporte BOI LLC ¿Cuándo se envía otra vez?
El Reporte BOI FinCEN solo se envía una vez, pero se debe actualizar si algún dato reportado cambia ¿Cuáles? Aquí te lo contamos.
Top 3 Ideas Clave
1° Reporte BOI LLC
El Reporte BOI para LLC es una obligación ante la FinCEN en el que se informan datos de la empresa y sus beneficiarios finales.
2° Cambios relevantes
Si algún dato reportado anteriormente a la FinCEN cambia, se debe volver a enviar el BOIR. Si cambia cualquier otro asunto, no, solo algo que se haya informado previamente.
3° Fecha límite
El plazo para mandar una actualización del Reporte BOI USA es de 30 días desde que se produce un cambio.
¿Tienes una Limited Liability Company en Estados Unidos?
Pues si es así, presta atención a esto, porque aplica para ti.
Desde 2024, todas las LLC registradas en el país deben informar datos de la empresa y de cada uno de sus beneficiarios finales a la Red de Control de Delitos Financieros estadounidense (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN).
Esto se hace una sola vez, pero si hay un cambio en la información que se le haya entregado será necesario enviar una actualización dentro de 30 días.
Veamos en qué casos aplicaría esto, pero antes, un poco de contexto, ya que primero debes saber qué es el reporte BOI en USA, dónde presentar el BOI, cuándo se debe presentar el BOI y otros temas básicos.
¿Qué es BOI Report?
En primer lugar, antes de profundizar en el asunto es necesario que respondamos la siguiente cuestión: ¿Qué es el BOI en USA?
El BOI Report, o Reporte BOI en español, es la abreviación de Beneficial Ownership Information Reporting.
Este término también se abrevia como BOIR, en caso de que te estés preguntando ¿qué es el BOIR? o ¿qué es el BOIR LLC?
La traducción completa al español vendría a ser Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales o Informe de información de Propiedad Beneficiaria.
Lo puedes encontrar de ambas formas en Internet, pero la idea es una sola, que la FinCEN sepa quién está detrás de una empresa de USA.
Así es, porque este es el reporte que se utiliza para entregar información a la FinCEN acerca de una LLC, sus beneficiarios finales y, en el caso de aquellas registradas desde 2024, también de sus solicitantes, que corresponde a quienes estuvieron involucrados directamente en la constitución de la compañía.
Tal requerimiento surge a partir de la Corporate Transparency Act (Ley de Transparencia Corporativa EEUU).
¿Quién debe presentar un Informe BOI?
Ahora que ya estás al corriente de qué es el BOI o Reporte Beneficiarios Finales FinCEN, debes saber que todas las LLC estadounidenses deben enviarlo.
Así es, si tienes una, tendrás que cumplir con esta obligación.
Da igual si vives fuera de Estados Unidos, si tu LLC es anónima o si está registrada en un estado donde no se exija un reporte anual como en New Mexico.
Todas las Limited Liability Companies de Estados Unidos deben mandar el BOIR a la FinCEN.
¿Dónde se presenta el BOI?
Ahora te estarás preguntando ¿dónde presentar el BOI?
La respuesta es simple: En la web de la FinCEN.
El documento BOI se completa online, proveyendo por esa vía toda la información requerida.
No se envía por ningún otro medio.
Ni por correo postal ni por fax, solo a través del sitio web de la FinCEN.
¿Cómo presentar el Informe BOI?
Y ¿qué es el documento BOI?
¿En qué consiste la presentación?
Pues se desglosa en cuatro ítems:
Ítem | Descripción |
---|---|
Tipo de reporte | En primer lugar se debe señalar qué tipo de reporte se envía: Si el inicial, una corrección de uno enviado anteriormente o lo que nos compete en este artículo, una actualización. Esta parte es sencilla, solo se debe marcar la opción que corresponda y eso es todo. |
Empresa | Luego ya se deben detallar los datos de la empresa, partiendo con su nombre (y DBA si tuviera), para continuar con datos más específicos como el EIN, jurisdicción en que está registrada y su dirección. |
Solicitante(s) | Más adelante se debe indicar quiénes fueron las personas a cargo de constituir la empresa, involucradas directamente en tal gestión. Puede ser una sola o dos como máximo. Se pedirá su nombre, fecha de nacimiento, dirección (de negocio o residencial) y un documento de identidad. Esta información solo se debe proveer en el caso de compañías registradas en 2024 o después, no para las que se crearon antes. Si alguien más registró tu LLC por ti, lo más probable es que disponga de un FinCEN ID, que son 12 dígitos. Y, en lugar de tener que introducir cada dato de un solicitante, se puede colocar solo tal identificación y nada más será requerido, pues la entidad ya dispondrá de su información internamente. |
Beneficiario(s) Final(es) | Por último, se deben indicar los datos personales de cada beneficiario final de la compañía, suministrando su nombre completo, fecha de nacimiento, dirección de residencia y un documento de identidad vigente que, en el caso de extranjeros, solo puede ser el pasaporte. |
Eso es todo lo que la FinCEN pide para presentar el Informe BOI.
Ahora bien, esta explicación ha sido bastante resumida, tanto que ni siquiera hemos definido el concepto de Beneficiario Final, que no necesariamente hace referencia a un dueño de la empresa.
Para profundizar en este término y en cada requisito de información te recomendamos leer el siguiente artículo que tiene una explicación mucho más amplia y detallada:
Reporte Beneficiarios Finales FinCEN ¿Qué es?
¿Cuándo vence el BOI?
No basta con que solo sepas qué es el BOI FinCEN y qué es el documento BOI, sino que también debes tener presente el plazo para su entrega.
La fecha límite para enviar el Reporte BOI de una LLC a la FinCEN varía en función de cuándo se constituyó:
Año de constitución | Vencimiento BOI |
---|---|
2023 o antes | 1 de enero de 2025 |
2024 o después | 30 días desde el registro de la empresa |
Como ves, hay más tiempo para enviar el BOIR en el caso de empresas constituidas antes de que esta obligación empezara a regir en 2024.
A ello cabe agregar que, excepcionalmente, en 2024 la FinCEN ha extendido a 90 días el plazo de entrega del informe BOI para las compañías creadas en 2024 o después.
¿Cuál es la fecha límite para enviar una actualización del BOIR?
Ahora bien, es esencial que tengas presente que los plazos anteriores hacen referencia exclusivamente al envío del Reporte BOI inicial.
Cuando se trata de enviar una actualización, el tiempo disponible para mandarla es de 30 días desde que se produzca un cambio.
30 días corridos, no hábiles, por cierto (en caso de que tuvieras la duda).
¿Cuándo se actualiza el Reporte BOI para LLC?
Y, a propósito de lo recién mencionado, ¿qué tipo de cambios deben producirse para que sea necesario mandar una actualización del BOIR?
Pues, en palabras simples, cualquier cambio en la información reportada a la FinCEN.
Analicemos esto en detalle para cada ítem sobre el cual este organismo exige información.
a) Tipo de Reporte
Si debes enviar una actualización del Reporte BOI a la FinCEN, en la primera etapa del Informe BOI tendrás que escoger la opción «Update prior report».
Además, también será necesario indicar el nombre y el EIN de la LLC.
b) Empresa
Tras el primer paso, la información que la FinCEN requiere es la misma que la del reporte inicial, para todos los ítems.
El formulario web es exactamente el mismo y, lamentablemente, se debe volver a completar todo desde cero.
Es decir, no aparecen los datos previamente suministrados, a la vez que no solo se debe completar el dato que haya cambiado, sino que el total de la información debe entregarse nuevamente.
Con esto claro, veamos qué datos pide la FinCEN y qué podría cambiar como para que sea necesario enviar una actualización.
Tipo de dato | Comentarios |
---|---|
Nombre LLC | Si quieres cambiar el nombre legal de tu LLC por algún motivo, tendrás que enviar una enmienda al estado en que está registrada y, una vez que sea aprobada, informar el nuevo nombre a la FinCEN. A menos que hagas una enmienda, este dato nunca cambiará. |
Nombre alternativo | Al crear una LLC, esta no cuenta con ningún nombre comercial o de fantasía, denominado en inglés como DBA (Doing Business As). La mayoría de negocios solo operan con su nombre legal, es decir, aquel con el que se han creado. Sin embargo, hay quienes prefieren operar con un nombre diferente, principalmente por motivos comerciales o para separar distintas líneas de negocio. Si tu LLC no informó ningún nombre alternativo en el reporte inicial, y luego pasa a tener uno tras registrar un DBA, tendrás que notificar a la FinCEN. De igual modo, si en un reporte previo se informó un nombre alternativo para tu LLC y deja de tenerlo, también se debe actualizar a la FinCEN. Lo más probable es que tu LLC no tenga uno y, a menos que lo tramites, este ítem nunca debería cambiar. |
Tax ID | El Tax ID de una LLC es el Employer Identification Number (EIN), que son 9 dígitos. Corresponde a la identificación fiscal que provee el Servicio de Impuestos Internos de USA (Internal Revenue Service, IRS). Este número nunca cambia a menos que expresamente hagas un trámite para ello ante el IRS. |
Estado de constitución | El estado de constitución de una LLC es aquel en que se creó. Este dato nunca cambia a menos que hagas un trámite para que tu LLC cambie de jurisdicción, pero esto probablemente nunca lo vayas a hacer (de hecho, en muchos casos es hasta más rentable crear una LLC nueva). |
Dirección en USA | De todos los ítems mencionados hasta ahora, este es el más probable que cambie. Si estás leyendo esto, seguramente seas extranjero no residente sin desarrollo de operaciones presenciales en USA, así que me referiré primero a este escenario. En tal caso, la dirección que se debe informar es la del agente residente. De este modo: • Si el agente residente de tu LLC cambia, la dirección cambiaría (a menos que coincidentemente sea la misma, ya que muchos trabajan con el mismo proveedor para ejercer como tal). Si es así, deberás notificar el nuevo domicilio a la FinCEN. • Si el agente residente de tu LLC no cambia, pero este informa que ha cambiado su dirección, por ejemplo, porque se mudó de oficinas, tendrás que informar a la FinCEN el cambio de domicilio. • Si el agente residente de tu LLC no cambia y este mantiene la misma dirección ya informada previamente a la FinCEN, no se requiere ninguna actualización al respecto. No debes confundir la dirección del agente residente con otra que tu LLC pueda estar usando, por ejemplo, de oficina virtual. Esa puede cambiar y no se necesitaría actualizar nada ya que la que se informa a la FinCEN es la del agente residente, no otra. Por otro lado, si tu LLC sí realiza actividades de forma presencial en USA, si esta dirección cambia tendrás que notificar a la FinCEN. Al respecto, debes considerar lo siguiente: • Si el negocio es 100% digital pero un miembro de la LLC vive en USA, se debe señalar su dirección de residencia a la FinCEN (si hay más de un miembro se indica solo la de uno). Si este domicilio cambia, se debe actualizar a la entidad. • Si el negocio opera con un inmueble en el país, no se informa la dirección de residencia de un miembro residente (si hubiera), sino que la de dónde está ubicado el lugar físico de operaciones distinto al hogar. Si cambia, evidentemente se debe informar. • Si hay un trabajador de la empresa que esté llevando a cabo actividades del negocio presencialmente en USA, se indicaría su dirección, y si cambia se tendría que avisar a la FinCEN. |
c) Solicitante(s)
En relación a las personas que estuvieron involucradas directamente en la constitución de tu LLC, denominadas solicitantes, si alguno de sus datos cambia, no importa, ya que no debes informar a la FinCEN de ello.
Es decir, no debes mandar una actualización del Reporte BOI si existiera algún cambio en la información de alguno de ellos, como podría ser su nombre, dirección, documento de identidad o FinCEN ID.
Ahora bien, ¿qué pasa si debes enviar una actualización del Reporte BOI por otro motivo?
Dado que los datos de los solicitantes se seguirán pidiendo, si tienes la información actualizada puedes proveerla, pero sino entregar la que ya proveíste antes no sería problema.
No es tu responsabilidad mantenerte actualizado(a) sobre su información.
d) Beneficiario(s) Final(es)
Por último, es en este ítem donde seguramente se den la mayoría de casos que impliquen el tener que enviar una actualización del BOIR a la FinCEN.
Veamos qué tipos de datos están involucrados y que potencialmente, si cambian, conlleven lo mencionado.
Tipo de dato | Comentarios |
---|---|
Nombre completo | Este dato no debería cambiar, así que no sería un factor para enviar una actualización a la FinCEN. Sin embargo, existen los cambios de nombres y apellidos, y, si por algún motivo, algún beneficiario final de tu LLC hace ese trámite y cambia alguno de sus nombres o apellidos, será necesario avisar a la FinCEN. |
Fecha de nacimiento | Este dato nunca cambiará, así que no debes preocuparte por esta partida (salvo que, claro, en un escenario muy poco probable, tus registros de nacimiento se modifiquen a causa de un error del pasado). |
Dirección de residencia | Que una persona cambie el lugar en que vive es de lo más común. Así, si algún beneficiario final de tu LLC se muda, será necesario que notifiques a la FinCEN dentro de 30 días desde que se produzca el cambio, informando la nueva dirección de residencia. |
Además de los datos anteriores, la FinCEN también exige que se le provea una imagen de un documento de identidad.
El único documento que acepta para extranjeros es el pasaporte (no confundir con visa).
En cambio, acepta tres tipos de documentos estadounidenses: licencia de conducir, ID local y pasaporte.
Identificación Personal | Comentarios |
---|---|
Tipo de documento | Este dato nunca cambiará en relación a un documento que hayas proporcionado con anterioridad, ya que si, por ejemplo, enviaste una imagen de tu pasaporte, un pasaporte nunca dejará de ser un pasaporte para convertirse en otro tipo de identificación. |
N° de documento | Si el documento de identificación que hayas proporcionado previamente a la FinCEN expira, tendrás que renovarlo. Ello implicaría un cambio en el número de documento, por lo que, como a la FinCEN debe dársele uno que esté vigente, tendrás que informar el nuevo número mandando una actualización del Reporte BOI. Si usas un pasaporte, afortunadamente duran varios años, pero presta atención a la fecha de vencimiento y apunta un recordatorio para renovarlo antes de que expire, con tal de disponer de uno nuevo dentro de 30 días desde su vencimiento y cumplir con el plazo de la FinCEN. La FinCEN debe disponer de una identificación personal activa de cada beneficiario final en todo momento (con excepción del rango de 30 días que da para actualizaciones, donde si venció se tendría técnicamente ese tiempo para obtener otro y actualizar el número de documento ante la FinCEN). |
Jurisdicción de emisión | Al igual que el tipo de documento, esto nunca cambiará en relación a una identificación proporcionada anteriormente. |
Imagen del documento | En el mismo sentido, esto tampoco cambiaría respecto a una imagen de un documento proveída previamente. |
Consecuencias de no cumplir con el Reporte BOI
Por último, una breve advertencia.
Procura estar al día con la obligación que tiene tu LLC con la FinCEN, ya que las multas son bastante elevadas.
Tipo de Sanción | Sanción/Multa |
---|---|
Sanción Civil | $500 por cada día en que se mantenga la infracción sin remediarse (acumulable hasta $10.000). |
Sanción Penal | Hasta $250.000 y tres años de prisión. |
En relación a la actualización del reporte BOI, estos tipos de multa pueden darse tanto si no se envía como si se manda atrasada o con datos erróneos, falsos o incompletos.
¿EZFrontiers puede ayudarme?
Claro.
Ahora que ya sabes qué es el formulario BOI y comprendes su importancia, podemos ayudarte con la obligación de la FinCEN enviando tanto el Reporte BOI inicial como futuras actualizaciones en caso de que lo necesites.
El proceso es simple, solo deberás completar un formulario en nuestra web donde te pediremos todo lo necesario.
Tras ello, enviaremos la información a la FinCEN a través de su sitio web y te entregaremos el comprobante de envío.
Y, en caso de que dentro de 6 meses haya algún cambio en los datos de tu LLC o beneficiarios finales, enviaremos actualizaciones a la FiCEN sin costo.
Puedes saber más de nuestro servicio y solicitarlo aquí: Reporte BOI LLC
Informa los Beneficiarios Finales de tu LLC antes de 2025
Cumple la nueva obligación de la FinCEN, que toda LLC tiene a partir de 2024, enviando el reporte BOI a tiempo.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el Reporte BOI en Estados Unidos?
El Reporte BOI es una obligación que todas las empresas de Estados Unidos tienen, en el cual deben informar sus datos y los de sus beneficiarios finales a la FinCEN.
¿Quién debe presentar un Informe BOI?
Todas las empresas de Estados Unidos deben presentar un Informe BOI a la FinCEN. Por ejemplo, las LLC.
¿Cuándo se debe presentar el BOI?
Empresas creadas en 2023 o antes deben enviar el Reporte BOI antes del 1 de enero de 2025, mientras que las creadas en 2024 o después tienen un plazo de 30 días desde su constitución.
¿Cómo presentar el informe BOI?
A través del sitio web de la FinCEN completando un formulario de 5 etapas, en el que se preguntan datos de la empresa, solicitante(s) y beneficiario(s) final(es).
¿Qué es el documento BOI?
Es un Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales o Informe de información de Propiedad Beneficiaria en el cual una empresa provee datos a la FinCEN sobre sí misma, las personas involucradas en su constitución y todos los beneficiarios finales que tenga.
Referencias
https://www.fincen.gov/boi
https://fincen.gov/boi-faqs
https://fincen.gov/boi/Reference-materials
https://fincen.gov/boi/newsroom
2 respuestas a «Reporte BOI LLC ¿Cuándo se envía otra vez?»
-
Hola, consulta: presente informe BOI el pasado mes de mayo, pero hoy estamos haciendo cambio de agente registrado, que demora unos 15 dias para actualizar . Como puedo modificar la información del nuevo agente registrado y la dirección?
-
Hola Aledis,
Aquí puedes solicitar nuestro servicio para enviar una actualización del Reporte BOI (el valor en este caso es de 99 USD en vez de 199 USD): https://ezfrontiers.com/reporte-boi-fincen/
Saludos.
-
Deja una respuesta