Crea tu LLC en USA y emprende sin limitaciones

Los estados en que registramos LLC suelen destacar por los siguientes motivos:

Más información

• Delaware: Más favorable para startups que, por su tipo de actividad, pueden encontrarse expuestas a litigios y requieren una jurisprudencia legal a favor de las empresas.
• Florida: Preferido por hispanohablantes que planean establecerse físicamente en este estado, ya sea ahora o en un futuro, por la facilidad para comunicarse con la comunidad latina.
• New Mexico: Ideal para quienes quieren ahorrar, ya que este estado no exige a las LLC enviar un reporte anual ni pagar una cuota periódica para que sigan activas, por lo que hay una obligación menos que cumplir respecto a otros.
• Wyoming: Perfecto para proteger altos patrimonios, ya que si una LLC de un solo miembro recibe una demanda, otros estados permiten que un tercero pueda tomar el control de la empresa, pero Wyoming no (solo son exigibles los retiros de beneficios).

El proceso para que una LLC esté activa consta de dos partes:

Trámite estatal

Cada estado tarda un tiempo diferente en registrar una LLC. En base a nuestra experiencia, esto es lo que demora la constitución en la mayoría de casos:

Trámite fiscal

Más allá de la creación de la LLC en sí, para que esté realmente operativa hace falta un EIN, ya que se necesitará para abrir cuentas en bancos, pasarelas de pago y cumplir obligaciones tributarias.

El tiempo que tarda el IRS en asignar un EIN no depende del estado de constitución, sino que si algún miembro posee una identificación fiscal individual de Estados Unidos (SSN o ITIN).

Contar con una de esas identificaciones permite pedir el EIN a través del sitio web del IRS. En cambio, si no es el caso, tal como sucede con la mayoría de extranjeros, el EIN se debe pedir enviando un fax, que el IRS tramitará manualmente en base a los tiempos que maneje internamente.

En base a nuestra experiencia, esto es lo que suele tardar el IRS en informar el EIN de una LLC:

Por nuestra parte, solo podemos asegurar que haremos las gestiones a la mayor brevedad posible, pero el avance del proceso está sujeto a lo que tarden los organismos involucrados en proporcionar la documentación requerida.

En la mayoría de casos, extranjeros con una LLC en Estados Unidos solo tienen que cumplir 3 obligaciones:

• Declaración Anual IRS
• Reporte Anual Estatal o Impuesto de Franquicia
• Mantener agente residente

En base al estado en que esté registrada una LLC, el costo de mantención anual con nuestros servicios es el siguiente:

New Mexico es más barato porque allí no se pide un Reporte Anual Estatal ni pagar una cuota para que la LLC siga activa como sucede en los demás estados.

Extra

• En el caso de LLC de un solo miembro, si ha habido transacciones entre la LLC y una parte relacionada que no sea el miembro, sería necesario enviar un formulario 5472 adicional al hacer la declaración anual del IRS. En nuestro servicio, cobramos $150 por cada formulario 5472 extra que deba prepararse. De todas formas, esto no suele aplicar en la mayoría de casos, ya que, por lo general, se da cuando hay movimientos entre la LLC y otra empresa del dueño.
• Si una LLC posee cuentas financieras que no sean de Estados Unidos y, en conjunto, supera el equivalente a $10.000 en algún momento del año, tendrá una obligación adicional que cumplir, el Reporte FBAR de la FinCEN. El precio de nuestro servicio para prepararlo y enviarlo es de $149.
• En 2028, todas las LLC tendrán que cumplir una obligación que aplica cada 5 años, enviando el formulario BE-12 a la BEA. Lo más probable es que el valor de nuestro servicio para realizar tal gestión sea de $299.

No necesariamente.

Existen dos tipos de impuestos y, según el caso, puede que no tengas que pagar ninguno, tal como ocurre con la mayoría de nuestros clientes extranjeros.

Impuestos federales

Las LLC que no tienen ingresos efectivamente conectados con Estados Unidos no pagan impuestos al IRS. Esto es, que no desarrollan actividades de forma presencial en el país. Más técnicamente, cuando se cumplen las siguientes condiciones, considerando una LLC que recibe el trato fiscal que el IRS asigna por defecto:

• Ningún miembro de la LLC es residente fiscal en Estados Unidos. Para ser considerado como tal hay que ser ciudadano estadounidense, tener Green Card o cumplir las condiciones de la prueba de presencia sustancial.
• La LLC no tiene ningún agente dependiente en Estados Unidos. Es decir, un trabajador ubicado en el país que realice una actividad sustancial para la compañía, donde la mayor parte de los ingresos que percibe provenga de esta. Es indiferente si tiene contrato o no.
• La LLC no tiene ningún establecimiento permanente en Estados Unidos. Por ejemplo, una casa, departamento, oficina, tienda, sucursal, bodega, terreno, etc. Cabe mencionar que usar servicios 3PL como Amazon FBA o tener una oficina virtual, mailbox, PO Box o agente residente no se consideran como tal.
• Ningún miembro de la LLC que haya estado en Estados Unidos ha realizado una actividad presencial que haya generado ingresos para la empresa, ya sea en el momento o a futuro.

Por su parte, quienes no cumplen las condiciones señaladas deben enviar una declaración de renta personal al IRS y tributar a una tasa de entre 10% y 37%. Para ello, es necesario tener una identificación fiscal individual (SSN o ITIN).

Impuestos estatales

Las LLC que no operan físicamente en Estados Unidos y no tienen clientes en el país no tienen que pagar ningún impuesto estatal.

En cambio, las que sí tienen clientes en el país podrían tener la obligación de recolectar impuestos sobre las ventas (sales taxes) en función de lo siguiente:

• Estado desde en el cual se encuentran los clientes al momento de comprar
• Tipo de producto o servicio
• Cantidad de unidades vendidas
• Monto facturado

Por lo general, la mayoría de servicios están exentos, de modo que los sales taxes aplican principalmente para productos físicos.

Cada estado posee una tasa diferente que, en general, no va más allá de 10%.

Si se cumplen las condiciones para tener que recolectar sales taxes, se debe obtener un permiso de vendedor (seller permit). Sin embargo, hay plataformas como Amazon que recaudan este impuesto automáticamente, sin ser necesario gestionar un permiso ni hacer gestiones adicionales al vender a través de ellas.

Adicionalmente, aquellas LLC que llevan a cabo su actividad presencialmente en Estados Unidos podrían someterse a diversos impuestos locales.