13 mitos y mentiras sobre las LLC en España

Introducción

En Internet existe mucha desinformación.

Y todo lo que rodea crear una LLC desde España no está exento de ella.

Existen muchos bulos al respecto, ya sea sin intención o con ella, con el afán de vender servicios en este último caso.

Si estás investigando sobre el asunto, puede que te encuentres con cosas que no son verdad.

Sobre todo, con frases de dos tipos:

• Aquellas que buscan asustarte y que muy probablemente te quiten las ganas de querer abrir una LLC.

• Y otras que te derechamente te animan a crear una empresa en Estados Unidos, pero con argumentos que rozan lo ilegal o que derechamente lo son.

Por supuesto, nadie quiere problemas.

Es por eso que en este artículo nos referiremos a 13 mitos y mentiras que existen en torno a las LLC en España.

Cada ítem tendrá una afirmación que es falsa y debajo podrás ver una explicación en la que te contamos cómo son las cosas en realidad.

Y luego, si quieres informarte más sobre las LLC en general, puedes conocer más sobre ellas con nuestra guía de LLC para extranjeros.

Así que, sin más preámbulo, vamos a lo que viniste.

1. "Abrir una LLC desde España es ilegal"

Falso.

No existe ninguna ley que impida registrar una LLC desde España.

Puedes tener una empresa en Estados Unidos sin inconvenientes.

El problema está cuando lo que se busca es ocultarla a la Agencia Tributaria y no cumplir las obligaciones que correspondan con este organismo.

Eso sí sería ilegal, pero mientras se cumpla con reportar lo que se tenga que reportar, y pagar lo que haya que pagar, no pasará nada negativo.

A veces también hay quienes plantean que ser funcionario público impide tener una LLC en USA, pero eso tampoco es cierto.

Aplican las mismas normas de incompatibilidad que con una empresa local.

Mientras no existan conflictos de interés, no será ilegal ser miembro de una LLC.

2. "Con una LLC igualmente estás obligado a ser autónomo"

Falso.

No necesariamente.

Bajo ciertas condiciones, no hace falta ser autónomo para desarrollar un negocio con una Limited Liability Company de Estados Unidos.

Así es, es posible vender sin ser autónomo.

Este escenario puede darse, principalmente, en el caso de negocios online donde los miembros de la empresa trabajan desde casa.

3. "Con una LLC no tienes que pagar impuestos en España"

Falso.

Quienes residen fiscalmente en España deben tributar por las ganancias obtenidas mediante una LLC de Estados Unidos.

Por defecto, una Limited Liability Company es una entidad fiscalmente transparente (pass-through entity).

Esto quiere decir que, a efectos tributarios, la compañía no tributa como tal y que los beneficios se atribuyen a sus miembros.

De este modo, residentes fiscales de España tendrían que incluir las ganancias en IRPF.

En Internet, principalmente en YouTube, es común encontrarse con falsas promesas en torno a este tema y leer u oír que con una LLC no hay que pagar nada.

Eso no es así.

Hay que tributar en alguna parte si la empresa tuvo utilidades.

No hacerlo sí que puede llevar a problemas graves, pero, en tanto se cumpla, no habría inconvenientes.

4. "Solo tienes que tributar por el dinero que traigas a España"

Falso.

En línea con el punto anterior, un residente fiscal de España no solo tiene que incluir en IRPF la parte que retira de los beneficios de su LLC, sino que también aquella que no saca.

Pero, solo en relación a las ganancias del año fiscal que corresponda.

Es decir, no hay que considerar beneficios acumulados de períodos anteriores, pues esos ya habrían tributado y no tienen que volver a hacerlo.

El motivo por el cual hay que incluir lo que no se saca de la compañía es por la transparencia fiscal de las LLC.

Muchos se quedan con la idea de reportar solo lo que retiran, pero eso sería un error y otro mito más en la lista.

5. "Puedes dejar de pagar IVA con una LLC"

Falso.

Operar un negocio bajo la estructura de una LLC no cambia la situación con el IVA europeo.

Esta sigue siendo la misma, independientemente de que se venda mediante una empresa estadounidense.

Las reglas se mantienen:

• Normalmente se cobra IVA en productos físicos.

• Y en servicios dependerá de su tipo y quién lo recibe.

6. "Con una LLC anónima no tienes que informar nada a Hacienda"

Falso.

Muchos han entendido el anonimato de las LLC como algo que no es.

Este no implica poder desligarse de obligaciones y ocultar información a ciertos organismos como lo sería la Agencia Tributaria de España.

Lo que tiene que cumplir la LLC no cambia.

Lo único que el anonimato permite es que el nombre de los miembros de la empresa no figure en registros de acceso público.

Esto es, que, al acudir a la base de datos del estado, o requerir algún documento de la compañía a este, no se sabrá a quién pertenece la empresa.

Pero eso no elimina obligaciones fiscales ni de otro tipo.

Creerlo sería un grave error con el potencial de desencadenar severos problemas de evasión de impuestos.

7. "Debes retirar todo el dinero de tu LLC en diciembre"

Falso.

No existe ninguna norma que diga que una LLC tiene que "quedar en 0" antes de que finalice un año.

Quienes suelen referirse a esto lo hacen en un contexto de elusión fiscal (que realmente tiene mucho más aspecto de evasión).

Puedes seguir manteniendo los fondos de tu empresa dentro de ella, sin necesidad de moverlos a tu cuenta personal o a otro sitio.

8. "Solo puedes sacar dinero de tu LLC a fin de año"

Falso.

Si quieres retirar dinero de tu LLC puedes hacerlo en cualquier momento del año y las veces que quieras, sin importar el monto.

Nada te obliga a hacerlo en una fecha específica.

9. "No puedes transferir fondos de tu LLC a tu cuenta personal"

Falso.

A raíz de un miedo injustificado a Hacienda, hay quienes creen que está prohibido recibir dinero en una cuenta personal de parte de la LLC de la que se es miembro.

Eso no es así.

No hay ningún problema en que la LLC te transfiera dinero y Hacienda se entere de ese movimiento.

Si vas a hacer las cosas bien y no pretender ocultar nada, no hay por qué temer.

De hecho, sacar el dinero de la empresa es la manera correcta para hacer uso de este con fines personales, ya que no se pueden hacer desembolsos con tal propósito si el dinero aún está en una cuenta de la LLC.

10. "No tienes que llevar contabilidad en una LLC"

Falso.

Una falsa creencia muy expandida es que las LLC no llevan contabilidad.

Nada qué ver.

Por supuesto que se necesita tener claridad sobre las cifras del negocio.

En primer lugar, para poder cumplir obligaciones, tanto en Estados Unidos como en España.

Ya que datos como ingresos, gastos, beneficio o pérdida son requeridos en muchos casos.

Pero, más allá de eso, también es necesario llevar la contabilidad de una LLC para conocer cómo va el negocio, si es rentable o no.

Este mito seguramente surgió a raíz de que las LLC en Estados Unidos no tienen la obligación de entregar facturas ni recibos, a la vez que aquellas de un solo mimbro no tienen que reportar al IRS ingresos ni gastos, solo transacciones con partes relacionadas como, por ejemplo, aportes de capital o retiros de utilidades.

Como no hay que preparar estados financieros de manera formal, y solo se reportan ciertas partidas contables como, por ejemplo, el valor de los activos o los tipos de movimientos antes señalados, en muchos casos sin necesidad de desglosar, eso ha dado pie a un malentendido.

Pero, no se puede dejar de lado que las LLC son, por defecto, fiscalmente transparentes, y que en España eso implica tener que incluir sus beneficios en IRPF.

Entonces, hay que llegar a ese dato de alguna manera, o sea, con una contabilidad ordenada.

Pero, no estrictamente formal, ya que, eso sí, los registros se pueden apuntar como se quiera, sin necesidad de un software concreto ni profesional, así como tampoco con un formato específico.

11. "Puedes meter cualquier gasto personal como gasto de empresa"

Falso.

Pese a que no haya requisitos de formalidad a la hora de preparar la contabilidad de una LLC, sí que existen reglas para elaborarla.

Y, una de ellas es que gastos de índole personal no se pueden considerar como gastos de la compañía.

Es una mala práctica contable hacer ese tipo de movimientos.

No se puede mezclar el dinero de la empresa con el personal.

Eso no solo puede generar errores en los registros, sino que también es un argumento para levantar el velo corporativo y que, en caso de algún problema legal, el patrimonio personal de los miembros quede expuesto al no aplicar la responsabilidad limitada que brindan las LLC.

Ello, porque no se estaría tratando a la empresa como una entidad separada de sus propietarios.

Volviendo al ámbito contable, varios en Internet mencionan que se puede usar el dinero de la empresa para gastos del día a día y deducirlos.

Incorrecto.

Gastos personales no son deducibles.

Quienes afirman lo contrario se escudan en que las LLC no llevan una contabilidad formal y que nadie revisa, pero realmente sería un delito de evasión fiscal realizar lo dicho.

Un gasto personal no es un gasto de empresa, aunque se haga con fondos de esta.

Contablemente se trataría de una distribución.

Y eso no es deducible.

12. "Puedes hacer cualquier gasto con la tarjeta de tu LLC"

Falso.

Más allá de lo explicado en el punto anterior, una cuenta bancaria comercial no puede tratarse como una cuenta bancaria personal.

Los bancos de Estados Unidos prohíben darle tal uso.

Si se llevan a cabo transacciones personales con la cuenta de una LLC, la institución financiera cerraría la cuenta.

Está en sus políticas.

De este modo, utilizar la tarjeta del negocio como una personal implicaría el cierre de la cuenta por uso indebido.

13. "Puedes cobrar el paro y tener una LLC"

Falso.

Llevar a cabo una actividad económica, aunque sea mediante una LLC, es incompatible con recibir prestaciones por desempleo por parte del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE).

O sea, cobrar el paro.

No se puede desarrollar una actividad empresarial y a la vez ser considerado desempleado, porque la situación no sería tal.

Que se den ambos escenarios a la vez sería motivo de sanción.

BONUS: "Abrir cuentas con IBAN europeo te meterá en problemas con Hacienda"

Falso.

Al momento de abrir cuenta bancaria para LLC, hay quienes aconsejan que no se abran cuentas con IBAN europeo porque eso conllevaría problemas con Hacienda.

Pero tal recomendación suele darse en un contexto donde se busca evadir, o sea, cometer un delito y, por ende, debe ignorarse.

Más allá de las políticas de elegibilidad de cada banco, nada impide abrir una cuenta con IBAN europeo para LLC.

Tenerla y usarla no genera problemas con Hacienda.

Quienes buscan evitarlo es porque quieren impedir toda trazabilidad por parte de Hacienda y ocultar sus movimientos, algo que sería ilegal porque, independientemente de las fuentes que tenga la Agencia Tributaria española para enterarse de lo que haces, siempre existirá la obligación de reportar lo que corresponda.

Y esto no tiene relación con dónde estén radicadas las cuentas financieras de una LLC.