Abrir LLC desde España: Así podrías ahorrar 40.000€

Introducción

¿Vives en España y tienes un negocio en marcha? ¿O estás pensando en emprender uno desde cero?

Si es así, ¿te gustaría ahorrar más de 4.000€ al año?

Es decir, ¿más de 40.000€ en diez años?

Pues la solución está en abrir una LLC desde España.

• ¿Qué es una LLC en España?

• ¿Cómo tributa una LLC en España?

• ¿Cómo crear LLC desde España?

Aquí daremos respuesta a cada una de estas preguntas y en el camino te explicaremos cómo dejar de ser autónomo con una LLC para lograr el ahorro mencionado al abrir una empresa en Estados Unidos siendo español.

¡A por ello!

El Gran Problema: La Cuota de Autónomos

Para nadie es una sorpresa que en España, lamentablemente, el fomento al emprendimiento no es una prioridad.

Si ya iniciar un negocio puede llegar a ser bastante complicado, imagina cuánto más lo es si a eso se suma una serie de requisitos burocráticos.

Y no solo eso, sino que también un elevado coste fijo: La cuota de autónomos.

Si bien cumplir las obligaciones con Hacienda es un deber de todos los contribuyentes, no deja de ser una realidad que la capacidad económica de cada uno se ve mermada a causa de ello.

Impidiendo muchas veces que buenos proyectos prosperen debido a que los impuestos se comen gran parte de la rentabilidad, haciéndolos inviables.

La Solución: No ser Autónomo

Quien no es autónomo no paga la cuota de autónomos, claro está, por lo cual el ahorro puede ser realmente significativo.

Pero entonces…

¿Cómo dar vida a un negocio? ¿Cómo formar una empresa? ¿Cómo trabajar como independiente en España?

Pues claro, todo español que quiera ser dueño de un negocio o trabajar para sí mismo debe darse de alta como autónomo.

Pero NO necesariamente es así.

Porque en España se puede emprender sin ser autónomo.

Pudiendo ahorrar mucho dinero por ese motivo.

La clave está en elegir la figura jurídica adecuada.

El Cómo: Crear LLC desde España

La solución que todo emprendedor español tiene a su alcance para tener un negocio sin ser autónomo, y por ende no pagar el elevado coste anual que ello implica, es abrir una LLC en Estados Unidos.

• ¿Qué es una LLC en USA?

• ¿Que es LLC en España?

• ¿LLC qué es en España?

Una LLC es una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company en inglés), la cual puede formarse a partir de un solo miembro.

El tratamiento impositivo de las LLC es diferente al de cualquier otro tipo de empresa al ser consideradas por defecto como entidades de paso o transparentes fiscalmente:

• Pass-through entities: Los resultados de una LLC fluyen directamente a sus dueños, siendo estos los responsables de informarlos en su declaración de renta individual.

Lo cual quiere decir que las LLC no tributan como empresa, y a su vez, las ganancias de la compañía tampoco son traspasadas a los dueños en forma de dividendos o vía salario.

Sino que los resultados se atribuyen directamente a los dueños sin un mecanismo de traspaso de por medio.

Así, según el tipo de negocio que se desempeñe, tal característica implica que no es necesario darse de alta como autónomo al no cumplirse ninguna de las condiciones que establece la Ley 20/2007 del Estatuto del trabajo autónomo:

De tal definición, y en relación a una sociedad LLC en España, se concluye lo siguiente:

• Ninguno de los dueños de la LLC se considera administrador de una sociedad mercantil, independiente del porcentaje de propiedad que posea.

• Ninguno de los dueños de la LLC realiza una actividad económica o profesional de manera personal y directa. Y si bien se cumple que la actividad se desarrolla de forma habitual, no es una persona física quien la ejerce, sino una entidad de personalidad jurídica propia.

De este modo, el requisito de ser autónomo no aplica para quienes posean una LLC USA y vivan en España en tanto no realicen otro tipo de actividad adicional que amerite serlo.

Sin embargo, para que efectivamente sea así, se debe tener en cuenta algo más…

Ser dueño de una LLC sin ser autónomo

Para que lo anterior aplique, y no sea necesario darse de alta como autónomo siendo dueño de una LLC, es necesario que esta NO se considere una persona jurídica residente en España.

Lo cual se da cuando se cumple alguna de las siguientes tres condiciones estipuladas por la Agencia Trbutaria:

• La empresa se ha constituido conforme a las leyes españolas.

• La empresa tiene su domicilio social en territorio español.

• La empresa tiene su sede de dirección efectiva en territorio español.

En principio, ninguno de estos es el caso de una LLC, ya que se trata de una empresa constituida en Estados Unidos.

De modo tal que la compañía sería considerada en España como una persona jurídica no residente.

Implicando, por tanto, que la empresa no se sometería a la fiscalidad a la que se someten todas las empresas en España.

Por lo que no sería necesario que ningún dueño fuera autónomo.

Lo cual conllevaría un significativo ahorro al no tener que pagar la cuota de autónomos.

Sin embargo, es necesario tener presente lo que declara la Agencia Tributaria respecto a empresas en el exterior:

En base a tal enunciado, el cómo y dónde opere la LLC cobra gran relevancia si efectivamente se quiere tener un negocio sin ser autónomo.

Porque la Agencia Tributaria podría considerarla como una empresa española para efectos fiscales pese a haber sido constituida en Estados Unidos.

En cuyo caso siempre será necesario que al menos uno de los dueños sea autónomo, conforme se estipula en la legislación.

Al respecto, tal vez te preguntes:

¿Es legal una LLC en España?

¿Es legal tener una LLC en España?

La respuesta es sí.

Sí es legal tener una LLC en España.

En principio, una LLC estadounidense no se considera fiscalmente una empresa española, ya que las Leyes Tributarias Internacionales (Controlled Foreign Companies, más conocidas como CFC rules) no son aplicables al tratarse de una entidad de paso (Pass-through entity).

Así, que los dueños vivan en territorio español NO es motivo suficiente para que una LLC sea considerada persona jurídica residente en España.

Sin embargo, según el tipo de negocio, sí podría darse el caso en que la Agencia Tributaria considere una LLC como una empresa española para efectos fiscales.

Motivo por el cual existiría la obligación de ser autónomo, y por consiguiente pagar la cuota de autónomo.

Ello estará dado en gran medida por el modelo de negocio, el cual determina en definitiva cómo opera y se gestiona la compañía.

Al respecto, se tiene lo siguiente:

• Si el negocio que desarrolla la LLC USA desde España es estrictamente online, no se consideraría como empresa española.

• Si la LLC posee dependencias físicas en España, no necesariamente será considerada como una compañía española. Para que así sea, sus activos principales deberían encontrarse en el país.

• Si la LLC contrata empleados en España, es probable que sea considerada como una empresa española al tener que cotizar para la Seguridad Social de estos. Entrará en juego el tipo de contrato, la cantidad de empleados y las funciones que ejerzan.

Modelos de negocios sin ser autónomo con una LLC

Si los tecnicismos anteriores te enredaron, o si no te terminaron de quedar del todo claros, aquí te mostramos algunos modelos de negocio que operando como LLC podrían no requerir darte de alta como autónomo.

La mayoría son negocios que se pueden ejercer a distancia con clientes de cualquier parte del mundo, en vista de que estos deberían cumplir todas las condiciones para que no haga falta ser autónomo.

No obstante, cada negocio es particular, y así como puede que un negocio digital tenga ciertas particularidades que no hagan viable el no tener que ser autónomo, también es posible que bajo ciertas condiciones un negocio físico sea viable para no tener que ser autónomo operando como LLC.

Por tanto, evalúa tu modelo de negocio en base a los criterios ya señalados, y si coincide con alguno de los siguientes, es muy probable que puedas acceder al significativo ahorro que representaría no tener que darte de alta como autónomo gracias a crear LLC en USA.

De este modo, algunos tipos de negocios para facturar con una LLC en España son:

• Servicios digitales: Realizar cualquier servicio online, ya sea destinado a personas o empresas, si no requiere de instalaciones físicas o empleados en España suele ser viable para operarlo como LLC sin ser autónomo, independiente del rubro. Por ejemplo, LLC para marketing digital.

• Productos digitales: Por su naturaleza virtual, la mayoría de negocios no requieren dependencias o contratación de personal necesariamente local que los aten a la tributación española si se opera como LLC estadounidense.

• Freelancer: Trabajar como empleado único implica una mayor flexibilidad que puede ser aprovechada con una LLC al existir variadas formas de desempeñar la actividad según cuál sea.

• Ecommerce: Modelos de negocio como Amazon FBA o LLC para dropshipping en los cuales no hace falta gestionar inventario en bodegas propias son uno de los más llamativos para ser administrados bajo la figura de una Limited Liability Company estadounidense.

• Consultoría: Por su naturaleza, existe amplia flexibilidad para desempeñar esta actividad como LLC residiendo en España sin tener que ser autónomo, sobre todo si la consultoría la hacen los propios dueños de la compañía sin tener empleados.

• Trading: Por lo general, este negocio lo puede desempeñar una sola persona incluso desde su casa, por lo que suele cumplir las condiciones para no pagar cuota de autónomos si se opera con una LLC para traders.

• Inversión inmobiliaria: A diferencia de figuras jurídicas de países distintos a EEUU, en España las normas CFC no aplican para la obtención de rentas inmobiliarias vía LLC. Si las inversiones son hechas en otro país, tal figura es ideal.

• Formación online: Cursos digitales, infoproductos, eBooks, entre otro tipo de contenido virtual, puede ser muy ventajoso distribuirlo mediante una LLC al no requerir una logística física que la haga tributar como empresa española y tener la obligación de ser autónomo.

• Servicios de software: Programadores pueden ejercer su actividad desde España bajo la figura de una LLC similar al modelo de negocio freelancer.

• Marketing de afiliados: Quienes venden productos de terceros, ya sea digitales o físicos, ejercen una actividad virtual para lo cual no necesariamente se debe ser autónomo si se opera con la figura de LLC.

• Media buyer: Uno de los trabajos de futuro en España, la gestión de campañas de publicidad online, en plataformas como Facebook Ads, Google Ads, etc. Operando como LLC es posible no tener que ser autónomo para trabajar en esta actividad.

La mayoría de personas que ejercen este tipo de negocios con una LLC Estados Unidos desde España lo suelen hacer individualmente, o con uno o pocos socios.

Esto facilita estructurar una figura legal, como hacer una LLC, para llevar a cabo la actividad.

Y si esta se desarrolla digitalmente, sin requerir instalaciones ubicadas en España o contratación de empleados, se suelen cumplir las condiciones para que la Agencia Tributaria considere la LLC como una entidad extranjera.

De forma tal que los dueños no requieren ser autónomos, y por consiguiente tampoco pagar la cuota de autónomos.

El ahorro: 400€/mes, 4.000€/año, 40.000€ en diez años

Ahora que ya sabes cómo tener un negocio propio sin ser autónomo en España gracias a una LLC en USA, cuantifiquemos cuánto dinero podrías ahorrar solamente por escoger operar bajo esta figura jurídica.

Analicemos los casos más generales que pueden darse al crear empresa LLC en USA.

1. Impuesto de Sociedades

Si no existe la obligación de ser autónomo es porque la Agencia Tributaria no considera fiscalmente a la LLC como una empresa española.

Ello implica que esta no debe pagar el impuesto de sociedades en España.

Si ya tienes una empresa en España, por cada 1.000€ de utilidad imponible ahorrarías 250€ si operaras como LLC (asumiendo que se cumplen las condiciones para que no se considere fiscalmente como empresa española).

Y si no tienes una empresa, y pensabas crear una en territorio español, el ahorro por abrir una LLC en su lugar sería de 150€ los dos primeros años tras conseguir utilidad, y en adelante 250€ por cada 1.000€ de beneficio.

Para poner el ahorro en contexto, a continuación te presentamos de cuánto sería en función de distintos niveles de utilidad (solo para gravamen general por simplicidad de cálculo):

2. Autónomo (General)

Aquellos autónomos que no constituyen una empresa para el desarrollo de sus negocios están afectos a la cuota para autónomos.

Para el año 2022, acorde a lo establecido en los Presupuestos Generales del Estado (PGE), el tipo de cotización general para autónomos es de 30,6%.

Así, considerando que actualmente la base de cotización mínima es de 960,6€ y la máxima de 4.139,4€, se tiene lo siguiente:

A su vez, si no se ha sido autónomo durante los dos años anteriores, nuevos autónomos tienen el beneficio de la tarifa plana, la cual inicia en un mínimo de 60€ mensuales y asciende escalonadamente durante tres años.

Dado que con una LLC se puede evitar ser autónomo, tales costes no existirían y la magnitud del ahorro podría ser la siguiente, en función de la base de cotización (sin considerar la tarifa plana por simplicidad de cálculo):

En adición a lo anterior, si se tiene presente que tanto el tipo de cotización como las bases aumentan cada año como lo han hecho hasta ahora, el ahorro podría llegar a ser aún más significativo.

3. Autónomo Societario

Para aquellos autónomos que tienen una empresa en España, el tipo de cotización también es de 30,6%.

Por su parte, la base de cotización mínima es de 1.234,86€ y la máxima de 4.139,4€, teniéndose lo siguiente:

Adicionalmente, nuevos autónomos societarios tienen el beneficio de la tarifa plana, con un mínimo de 85€ que asciende escalonadamente por tres años:

Si operas mediante una LLC que fiscalmente no se considere empresa española, al no tener que ser autónomo, la magnitud del ahorro podría ser la siguiente (sin considerar tarifa plana por simplicidad de cálculo):

El ahorro podría ser incluso superior al tener en cuenta que las bases de cotización podrían seguir al alza cada año como han hecho hasta ahora.

Cómo tributa una LLC en España

LLC Hacienda España: ¿Qué impuestos paga una LLC en España?

Para obtener el ahorro neto al crear empresa en EEUU desde España no se pueden dejar de lado los gastos que implica tener una LLC.

Pues si bien no habrá impuesto de sociedades ni existirá el costo fijo de la cuota de autónomos, sí será necesario que incluyas en tu declaración de renta personal las ganancias que la LLC obtenga.

Ello pese a que no traspases las utilidades de la LLC a tus fondos personales y las mantengas en la empresa. Esto debido a su condición como entidad de paso o transparente en términos fiscales.

Todo esto teniendo presente que la compañía no es considerada para efectos fiscales como una empresa española por parte de la Agencia Tributaria.

De este modo, los ingresos de una LLC tributan en función del tramo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que le corresponda a cada dueño.

Al igual que lo hacen los autónomos, pero sin ser autónomo.

De este modo, la proporción de los beneficios de la LLC que se encuentren afectos al IRPF dependerá de su magnitud (a mayor utilidad, mayor tipo impositivo):

Cabe mencionar que España cuenta con un convenio para evitar la doble imposición con Estados Unidos (Tax Treaty), por lo que si corresponde pagar impuestos en el país americano, no se pagará nuevamente en España.

Esto puede ser muy interesante en función del tramo del IRPF que aplique en caso de que en Estados Unidos existan condiciones más convenientes en el ámbito fiscal.

Por otra parte, para determinar cómo declarar en IRPF las ganancias obtenidas mediante una LLC, lo mejor es recurrir a un experto fiscal de España, pues no hay un consenso claro sobre cómo debería hacerse.

Algunos afirman que las LLC corresponden a entidades en régimen de atribución de rentas, por lo que se deberían declarar en el Modelo D-100 del IRPF, en el apartado de Regímenes Especiales, aunque cada caso puede ser distinto y lo mejor es analizarlo puntualmente.

Cómo crear LLC desde España

Tras todo lo anterior, seguramente te estarás preguntando ¿Cómo crear una LLC desde España?

Así como también, ¿Qué costo tiene para que te resulte rentable?

Y, por supuesto, ¿Cuáles son los requisitos para crear una llc en Estados Unidos desde España?

Hay buenas noticias para cada una de estas dudas sobre cómo registrar una empresa en Estados Unidos, así que vamos a ello.

Costo de crear una LLC en España

El costo de abrir una LLC en Estados Unidos es de US$699 en EZFrontiers, correspondiente a un pago único.

El cual es un gasto mínimo si lo comparas con la cuota mensual por ser autónomo.

A su vez, para que la LLC se mantenga operativa, en la mayoría de jurisdicciones se debe entregar un reporte anual al estado y pagar una cuota asociada menor a 100 USD.

Como ves, se trata de una figura mucho más económica para tener un negocio, a lo que se agregan otras ventajas que son tratadas en la siguiente sección.

Requisitos para abrir una LLC en España

Para abrir una LLC en Estados Unidos no hace falta vivir en el país ni viajar hasta allí.

Solo existe un requisito para crear empresa LLC en España:

• Ser mayor de 18 años.

Se puede crear una LLC a partir de un solo miembro (sin existir un límite).

No hace falta tener ningún tipo de Tax ID (SSN o ITIN) ni visa.

Tampoco se requiere disponer de una dirección en el país o número de teléfono local.

Y, a diferencia de España, no existe la obligación de hacer un aporte de capital mínimo (En España son 3.000€, en Estados Unidos US$0).

No hay otros requisitos para abrir una LLC en Estados Unidos.

Pasos para formar una LLC en España

¿Cómo crear una LLC desde España?

Puedes contratar nuestro servicio para montar una LLC en USA.

El proceso para abrir LLC en USA desde España consiste en dos partes:

• En primer lugar se encuentra la secretaría del estado, que es donde se constituirá la compañía.

• Tras ello, se debe solicitar un EIN al Servicio de Impuestos Internos (IRS), requerido para que la compañía pueda encontrarse operativa.

LLC sin IVA ni facturas

Todo lo dicho anteriormente tiene relación únicamente con el ahorro derivado de no pagar la cuota de autónomo gracias a una LLC en Estados Unidos.

Y si de por sí ya es mucho, ¿Sabías que puedes ir incluso más allá y obtener otros beneficios, esta vez en relación a la facturación e IVA?

Porque si vives en España, pero tienes una empresa LLC americana, es posible que no sea necesario recaudar el IVA.

Ello dependerá, por supuesto, del tipo de actividad que realices.

Al respecto, si tus clientes no se encuentran en el país, no tendrás que recaudar IVA.

Motivo por el cual no será necesario invertir en sistemas de facturación para dar cumplimiento a la normativa local de tributación, ni tampoco servicios añadidos.

Lo cual, según la magnitud de la operación, podría llegar a representar un significativo ahorro de costes.

Todo gracias a que la normativa estadounidense no exige a las LLC que presenten reportes contables de manera formal, ni que la facturación sea mediante la contratación de software especializado.

De hecho, con una LLC no existe la obligación de entregar facturas ni recibos, es opcional.

Eso sí, si tienes clientes en España, tendrás la obligación de registrar la empresa en la Agencia Tributaria para solicitar un NIF y poder cobrar IVA a los clientes.

Y también será necesario solicitar un número de registro de IVA en los países de la Unión Europea si desde España generas ingresos allí, aunque solo si excedes cierto monto de facturación.

O en general, si almacenas inventario en otro país, posees dependencias físicas o hay algún empleado residente, la obligatoriedad de recaudar IVA localmente será independiente de la facturación en la mayoría de los casos.

En tal situación, deberás seguir la normativa para facturar que corresponda, invirtiendo en la contratación de los servicios contables pertinentes.

Aunque ya sabes, si no es así, puedes ahorrarte tal coste operando como LLC.

Deducción de gastos con una LLC

En adición a lo anterior, otra forma de ahorrar aún más dinero gracias a una LLC son las deducciones de gastos que se pueden contabilizar.

Tanto en España, como en cualquier otro país, cualquier gasto que tenga una empresa disminuye su utilidad final, motivo por el cual la base imponible es menor.

Si bien ninguna empresa quiere ganar menos, buscando siempre la mayor utilidad, para efectos tributarios una menor ganancia implica un menor pago de impuestos.

Y como tal, es importante que cualquier gasto relacionado con el giro de la empresa sea contabilizado si no se quiere reducir aún más el beneficio final.

Sin embargo, los criterios para contabilizar gastos varían, y en el caso de España, estos son mucho más estrictos que en otros países, como por ejemplo Estados Unidos.

Esto quiere decir que, un gasto que en una LLC se podría contabilizar sin problemas, en una compañía de España no podría ser así, ya que requiere mayor justificación.

En otras palabras, una LLC reconoce gastos que una empresa española no podría reconocer, gracias a una legislación más flexible.

Porque la contabilidad para el cálculo de la base imponible se realiza bajo estándares norteamericanos, no europeos.

Y es ahí donde puede cobrar gran relevancia el acudir a un experto del área, como un contador de Estados Unidos, para que determine aquellos gastos que pueden ser atribuibles al giro de la empresa.

Reduciendo por tanto la base sobre la cual tributar, y por consiguiente el desembolso en impuestos.

¿Qué gastos podrían deducirse en una LLC y que probablemente no se podrían o sería más difícil operando bajo la figura de una empresa española?

• Gastos para iniciar el negocio: El propio coste de constituir la empresa puede deducirse con una LLC, esto es, honorarios de formación por el servicio de preparación de la documentación, pago de impuestos estatales, consultorías, entre otros si es que los hay.

• Servicios básicos: A diferencia de aquellos negocios con empleados, cuando la labor se ejerce desde el hogar (Home office), en una LLC es más simple deducir gastos relacionados a luz, agua, Internet, comida, entre otros.

• Transporte: Usar el medio de transporte personal para fines del negocio es más simple de justificar en una LLC que en una empresa constituida en España. Lo mismo ocurre con otro tipo de gastos relacionados a viajes con propósito de negocio.

• Educación: Libros, formación presencial u online, o cualquier implemento necesario para que los miembros o empleados de una LLC se eduquen puede deducirse de manera más sencilla con una LLC.

• Donaciones caritativas: El tratamiento fiscal de donar a la caridad puede ser más conveniente para una LLC que para una empresa en España.

Esperamos que ahora tengas mayor claridad sobre los conceptos clave de cómo tributa una Limited Liability Company estadounidense en España.

Y, por supuesto, que ahora ya entiendas el potencial que tienes con una LLC para emprender un negocio desde España a un menor costo que con una SL local.