Abrir LLC en Delaware: Lo que NO te cuentan

Abrir LLC en Delaware

Abrir una LLC en Delaware no siempre es la mejor opción ¿Quieres saber por qué? Aquí te contamos por qué no dejarte llevar por su popularidad.

“Abrir LLC Delaware, tu mejor opción”

Seguro que has leído eso en más de un sitio al buscar información sobre crear una LLC en Estados Unidos.

Y si bien, las sociedades en Delaware son una interesante alternativa, no son más que eso, una alternativa.

Porque cuando se trata de LLC para extranjeros, no necesariamente es la mejor opción.

A continuación verás por qué crear una LLC en Delaware offshore puede no ser lo más conveniente, poniendo en contexto sus ventajas y desventajas.

Y al fin verás por qué, pese a todo lo que se promueve al respecto, no es más que uno de un total de 50 estados que tienes a tu disposición para abrir una LLC en USA.

¡Así que vamos a ello!

Crear LLC en Delaware ¿Buena idea?

En este artículo te haremos preguntarte si realmente conviene establecer tu negocio en el estado más popular para abrir una LLC en Estados Unidos: Delaware.

Porque…

Crear una LLC en Delaware realmente es buena idea, ¿no?

Pues no necesariamente.

Porque si tu proyecto de negocio será uno tradicional, y no buscarás inversores ni planeas llevar al límite la legislación estadounidense, entonces tal vez Delaware no sea la mejor opción para ti.

LLC Delaware US

Sin embargo, es un hecho que es uno de los estados que más se promueven para constituir una empresa en Estados Unidos.

¿Y por qué es así?

Aquí te lo contaremos, y verás, al poner los argumentos en contexto, que existen hasta 50 opciones más a tu disposición, una por cada estado del país (incluyendo el distrito federal).

No porque sea la opción más popular o la más publicitada significa que debes elegir Delaware para crear tu LLC en USA.

Por supuesto, la decisión final es tuya, pero teniendo los principales antecedentes a tu alcance te será mucho más sencillo decantarte por una u otra opción.

Porque vamos, no todo lo que se publicita siempre es la mejor opción para los clientes.

Solo hay una forma de tomar una buena decisión: Con información.

Abrir LLC Delaware

Así que aquí te mostraremos las razones para abrir y no abrir una LLC en Delaware.

Porque sería fácil indicarte solo las ventajas sin ponerlas en contexto, pero queremos que con todos los antecedentes sobre la mesa no te dejes llevar por información incompleta.

¿Cuál es el estado de Delaware?

Estado de Delaware

Se encuentra ubicado al noreste del país junto a la costa y cuenta con una población estimada de 973.764 habitantes a julio de 2019.

Fuente: U.S. Census Bureau, diciembre 2019

Así, Delaware se posiciona como el 7° estado menos poblado del país (incluyendo el distrito federal).

Lo cual equivale al 0.29% de la población total de Estados Unidos.

A su vez, en cuanto a extensión geográfica, Delaware es la segunda jurisdicción más pequeña del país, con una superficie de 6.446 Km2, encontrándose únicamente por delante de Rhode Island.

Contando con una superficie equivalente al 0,07% del país.

Estado Delaware

Por otra parte, en 2019 el PIB real de Delaware (base 2012) fue de US$63.280 millones, representando un 0,33% del total de Estados Unidos.

Fuente: Bureau of Economic Analysis, abril 2020

Respecto a otros estados, Delaware se posiciona como la 9° jurisdicción con el PIB real más pequeño, y el quinto que menos ha crecido durante los últimos diez años, con 4,76% (y el cuarto que menos creció el último año, con 0,82%).

Sin embargo, a nivel per cápita, Delaware se posiciona 9°, con US$64.985, superando el promedio nacional de US$58.107 millones.

Wilmington Delaware

Adicionalmente, la información más reciente indica que Estados Unidos contaba con 5.996.900 de empresas en el año 2017, donde solo el 0,3% eran de Delaware (20.427 negocios, posición 46° de un total de 51).

Fuente: Statistics of U.S. Businesses (SUSB), marzo 2020

Eso sí, tal cifra responde a negocios físicos en el país (y no incorporados, siendo clave que tengas esto presente).

Así las cosas, hasta ahora no pareciera que Delaware sea uno de los centros financieros de Estados Unidos, como efectivamente lo es.

Entonces, ¿Por qué abrir una empresa en Delaware?

¿Por qué tantos recomiendan este estado para crear una LLC en USA si a simple vista los datos no son muy alentadores?

Delaware no destaca para nada en los aspectos más relevantes de una economía, como lo puede ser su Producto Interno Bruto o tamaño de la población.

Según estos indicadores, abrir un negocio en Delaware no suena atractivo.

Crear LLC Delaware

Sin embargo, hay algo más…

Porque hay cosas interesantes que comentar.

Y si bien, obviamente las empresas radicadas en Delaware tienen ventajas (porque por algo se promueve, ¿no?), no olvides el propósito de este artículo:

  • Ir más allá y mostrarte por qué probablemente este estado no sea la mejor opción para ti (pese a ser muy popular).

¿Qué es una LLC en Delaware?

Una LLC de Delaware es una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company). Puede tener uno o más miembros, ya sean residentes o extranjeros, los cuales deben ser mayores de 18 años.

Pese a que en Delaware solamente hay cerca de 20.000 negocios físicos, algo que destaca de sobremanera es la cantidad de empresas que se forman cada año, alcanzando un total de 165.910 LLC registradas durante 2019.

Sin duda, record absoluto, con un crecimiento de 15,2% en solo dos años, cuando el total de LLC registradas anualmente era de 143.996.

Superando a su vez, por amplia diferencia, la cantidad de corporaciones que se forman allí (45.405 en 2019), lo cual da cuenta del atractivo de crear LLC en Delaware.

Empresas Delaware

Te estarás preguntando por qué.

Y más aún teniendo en cuenta estos tres datos adicionales:

  • A partir de 2019, casi 1,5 millones de empresas están incorporadas en Delaware.
  • El 67,8% de las empresas Fortune 500 tienen su sede comercial en Delaware.
  • El 89% de las Ofertas Públicas Iniciales (Initial Public Offering, IPO) se llevaron a cabo en el estado de Delaware.

¿Cuántas empresas hay en Delaware?

Según el Reporte Anual de Estadísticas más reciente de la División de Corporaciones de Delaware, en 2020 existían 1,6 millones de empresas en Delaware, mucho más que su total de habitantes (973.764 a julio de 2019 según la US Census Bureau). Destaca que el 67,6% de las empresas Fortune 500 están incorporadas en Delaware.

Fuente: Anual Report Statistics – Delaware Division of Corporations – State of Delaware

¿Qué empresas hay en Delaware?

La División de Corporaciones de Delaware muestra en su Reporte Anual de Estadísticas que durante 2020, el 72% de las empresas constituidas fueron LLC, mientras que 21% Corporaciones. Además destaca que el 67,6% de las empresas Fortune 500 están incorporadas en Delaware (ej: Coca Cola, Google, Apple, Bank of America, American Airlines, etc.).

¿Qué hace tan atractivo estar allí?

¿Qué es una LLC en Delaware que las hace tan especial?

¿Acaso deberías hacer lo que la mayoría hace y elegir Delaware para crear una empresa en Estados Unidos?

Pues no necesariamente, porque para eso estás leyendo este artículo, para cuestionarte el por qué.

Pues la verdad, una LLC en Delaware no tiene grandes diferencias respecto a una constituida en cualquier otra jurisdicción de Estados Unidos.

La mayoría de las ventajas que obtendrías aquí también las conseguirías formando una LLC en cualquier otro estado del país.

No obstante, vayamos paso por paso y analicemos sus ventajas en contexto.

Porque al analizarlas en contexto, tal vez descubras que abrir una LLC en Delaware no se adaptaría a tus necesidades.

Requisitos para Constituir una Empresa en Delaware

Antes de ver ventajas y desventajas, lo primero que debes saber es si existe alguna diferencia en cuanto a los requisitos para constituir una empresa en Delaware.

Pues, seguramente te estés preguntando cómo se constituye una sociedad en Delaware.

Y la respuesta es que abrir una LLC en cualquier otro estado de USA es exactamente como abrir un negocio en Delaware, o sea, no existen diferencias.

El requisito es únicamente uno:

  • Ser mayor de 18 años

Así es, los requisitos para crear una empresa en Delaware, específicamente una LLC, son los mismos.

LLC Estados Unidos

No hace falta viajar ni pasaporte.

Tampoco se necesita un aporte mínimo de capital, al igual que en el resto de jurisdicciones, así como tampoco tener socios o un Tax ID como SSN o ITIN.

Con lo cual, tampoco hace falta ser residente o tener Visa.

De hecho, puedes hacer el trámite online sea cual sea tu nacionalidad e independiente del país en que vivas.

Así que en este sentido, Delaware no presenta una ventaja respecto a las demás opciones que tienes a tu disposición.

¿Cuánto cuesta crear una LLC en Delaware?

Crear una LLC en Delaware cuesta 499 dólares, lo cual incluye el fee estatal y trámite exprés de 24 horas. Toda LLC en Delaware debe pagar anualmente un Impuesto de Franquicia (Franchise Tax) de 300 dólares hasta el 1 de junio.

¿Cómo se constituye una LLC en Delaware?

Para constituir una LLC de Delaware solo hay dos requisitos: Indicar el nombre y designar un agente residente en el Certificado de Formación. No obstante, se pueden agregar cláusulas ilimitadas para detallar lo que sea necesario (ej: miembros, propósito, fecha efectiva, etc.).

¿Cómo hacer una LLC en Delaware?

A estas alturas te estarás preguntando: ¿Cómo registrar una LLC en Delaware? ¿Cómo abrir una empresa en Delaware?

La respuesta es muy simple.

Tan solo tienes que contestar un formulario y nosotros nos encargaremos de todo: Abrir LLC en Delaware

No obstante, si quieres saber qué hay detrás, aquí te lo contaremos.

Entonces, ¿Cómo abrir una empresa LLC en Delaware?

A continuación te lo contamos.

5 Pasos para abrir una empresa en Delaware:

1. Elegir Tipo de Empresa: LLC o C-Corp

En Delaware, al igual que en otros estados, puedes elegir el tipo de empresa que quieras.

Una de ellas son las Limited Liability Companies.

Hay razones por las que elegirlas, pero debes saber que no son tú unica opción.

También existen las Corporaciones C.

Es así como el primer paso para abrir una empresa en Delaware es decidir cuál necesitas.

No es materia de este artículo entrar a evaluar las diferencias, ya que aquí nos estamos centrando exclusivamente en las LLC, pero si quieres saber más te aconsejamos leer el siguiente artículo:

2. Designar Agente Residente: Empresa o Persona

Para registrar una LLC en Delaware, así como en cualquier otro estado, es necesario un agente residente.

También llamado agente de registro, agente registrador, entre otros nombres que recibe.

Es un requisito legal tener uno, y su función es la de recepcionar cartas que provengan del estado y sean de carácter legal cuando una empresa no puede ser ubicada.

Puede ser una empresa (agente residente comercial) o una persona.

La cual debe tener disponibilidad en horario laboral y estar en el mismo estado, es decir, en Delaware.

Es bueno que sepas esto, ya que cada año deberás mantener un agente residente, no solo al momento de crear la LLC.

En nuestro servicio ya está incluido el primer año del agente residente, por lo que no es algo de lo que tendrás que preocuparte.

3. Confeccionar Certificado de Formación y firmarlo

El Certificado de Formación corresponde a los Artículos de Organización de la LLC.

Es un documento en el cual se listan diversos artículos especificando las características de la compañía.

Como mínimo debe aparecer lo siguiente:

  • Nombre LLC
  • Agente Residente

Y a modo opcional se puede indicar lo que sea, como por ejemplo:

  • Miembros
  • Propósito
  • Fecha Efectiva

Este documento puede firmarlo uno de los miembros o también el organizador (EZFrontiers) en caso se desee anonimato.

A diferencia de otros estados, Delaware no comparte públicamente este documento.

Asimismo, tampoco su contenido.

Solo se muestra en la base de datos estatal de Delaware el nombre de la empresa, el número de registro, fecha de constitución y quién es el agente residente.

4. Presentar solicitud a la Division de Corporaciones de Delaware

Tras haber elaborado el Certificado de Formación, el siguiente paso es enviarlo al estado para su procesamiento.

Este trámite se puede hacer online, por lo que será mucho más rápido que hacerlo por correo postal.

Esto es algo que no tendrás que hacer tú, ya que si contratas nuestro servicio nosotros haremos la solicitud de registro ante el estado.

5. Recibir Certificado de Formación timbrado

Lo último que tendrás que hacer respecto al trámite estatal será recibir el Certificado de Formación timbrado.

En Delaware siempre pedimos el trámite expedito de 24 horas, por lo que la empresa ya estará registrada al día hábil siguiente.

Podrás verla en la base de datos estatal.

No obstante, a diferencia de otras jurisdicciones, Delaware envía el Certificado de Formación timbrado por correo postal, por lo que será necesario esperar entre una y dos semanas para tener un dodcumento oficial que dé cuenta de la constitución.

Eso sí, este no será más que el mismo certificado que se le envió al estado con un timbre en una esquina.

Si solicitas nuestro servicio para registrar tu LLC en Delaware, nosotros lo recibiremos en Estados Unidos y te lo enviaremos escaneado.

Ventajas de una Empresa en Delaware ¡EN CONTEXTO!

La constitución de sociedad en Delaware tiene grandes ventajas, por supuesto.

No obstante, al evaluarlas en contexto, Delaware no necesariamente será tan maravilloso como muchos dan a entender.

Porque si bien las ventajas de constituir una sociedad en Delaware son bastantes, la mayoría de estas no se limitan solo a Delaware, sino que también se pueden conseguir con una LLC de cualquier otro estado.

Eso sí, hay algunos ámbitos en los que esta jurisdicción destaca, y claro, es importante reconocerlo también.

A continuación ahondaremos en ello, así como también en ventajas que se suelen resaltar, pero que no son exclusivas de Delaware como tal vez creías.

Anonimato Delaware ¿Beneficio REAL?

En Estados Unidos existen diversos estados para crear LLC anónimas, siendo Delaware uno de ellos.

Otros estados son, por ejemplo, New Mexico, Wyoming, Ohio, Nevada, New York, Michigan, etc.

El anonimato puede ser una cualidad muy interesante según el caso.

Porque la secretaría estatal de Delaware, al igual que las otras tres, no muestra ni en su base de datos ni tampoco en registros públicos los nombres de los dueños de las empresas que allí se constituyen.

LLC Anonimato USA

Sin duda, una LLC anónima puede tener una gran utilidad, como por ejemplo:

  • Evitar dar información sobre los negocios en los que participan los miembros de la LLC.
  • Evitar un mal uso de la información privada de la empresa.
  • Disuadir posibles demandas en vista de que a priori no se cuenta con mayores detalles sobre los activos del dueño.
  • Alquilar bienes inmuebles sin que los inquilinos sepan quién está detrás, disuadiendo conflictos de alcance personal en caso de contratiempos.

Estos son solo algunos ejemplos, pero puede haber muchas otras razones legítimas para desear operar bajo el anonimato.

Eso sí, de todas maneras, una LLC anónima no evitará que sea obligación dar cumplimiento a las obligaciones legales que esta tenga, ya que tanto el estado, IRS, bancos, gobierno y otras instituciones saben quién está detrás.

Aunque en el caso de gobiernos e instituciones extranjeras, la información podría ser accesible únicamente mediante un requerimiento judicial, en vista de que la información no es compartida más allá de EEUU.

Ahora bien, ¿es realmente el anonimato en Delaware un beneficio?

Según lo comentado, sí.

No obstante, también puede tener serias desventajas, como por ejemplo:

  • Imposibilidad de comprobar que se es propietario de la LLC, pese a que técnicamente la propiedad de una LLC no se establece en el Certificado de Formación estatal, sino que en el Acuerdo Operativo (documento interno).

Ello porque el nombre de los miembros no aparecería en la documentación oficial de la empresa (y alguien podría querer un documento oficial).

No obstante, no te preocupes, pues no todas las LLC registradas en Delaware tienen que ser anonimas, ya que es a libre elección.

Cuando son anónimas, nada más no se indica el nombre de los dueños en el Certificado de Formación, en tanto que la firma en dicho documento será del organizador (quien hace el registro de empresa, como EZFrontiers).

Sea o no sea anónima, en la base de datos estatal de Delaware nunca se muestra el nombre de los miembros de una LLC, solo los datos básicos de la empresa y del agente residente.

Si el anonimato es un factor relevante para ti, en ese caso Delaware sí que puede ser interesante y no otros estados, pues es una cualidad en la que destaca por sobre el resto.

No obstante, Delaware no es el único estado que ofrece anonimato, sino que hay otros más, para que no centres tu elección solo en este y sigas analizando otros factores.

Ahora bien, en lo que respecta a anonimato, es importante tener presente lo siguiente:

  • Por lo general, si se muestra el nombre de los miembros en la base de datos de un estado, también aparecerá en los Artículos de Organización.
  • Asimismo, algunos estados solo piden el nombre del organizador, apareciendo tanto en la base de datos como en los Artículos de Organización según el caso.
  • A diferencia de otros estados, como por ejemplo Wyoming, en el directorio de empresas de Delaware no es posible descargar los Artículos de Organización, de modo que solo cuentan con el documento constitutivo los dueños de la LLC y nadie más.

Dicho esto, en cuanto a anonimato, Delaware puede ser mejor opción que las demás.

Sin embargo, sigamos analizando el resto de ventajas que ofrece el estado.

Sociedades Offshore en Delaware: No Paga Impuestos Federales

Existen dos tipos de impuestos en Estados Unidos: Federales y estatales.

Antes de formar tu LLC, seguramente te estés preguntando cómo se pagan los impuestos en Estados Unidos.

Al respecto, tenemos una explicación en detalle en estos dos artículos:

Si has escuchado que Delaware no paga impuestos, efectivamente puede ser así, aunque solo bajo ciertas condiciones.

Internal Revenue Service

Y en todo caso, para poner esto en contexto, tal ventaja no es exclusiva de Delaware, sino que de todas las LLC.

Porque en lo referente a impuestos federales no hay distinción (impuestos estado Delaware son tratados más adelante).

El gravamen es indistinto según el estado, ya que se trata de un impuesto a nivel nacional que se paga al Internal Revenue Service (IRS).

Al respecto, siempre existirá la obligación de declarar, pero no de pagar.

Si tu negocio tiene nexo físico con el país, entiéndase que tiene algún establecimiento permanente (oficina, tienda, bodega, propiedad) o agente dependiente (empleados, trabajadores), siempre habrá que pagar.

En cambio, si no es así, no será necesario.

Profundizamos todo ello en los dos artículos mencionados, pero el punto es que, no es algo propio de Delaware, sino que de todas las LLC sea cual sea el estado en que estén registradas.

Por lo cual, en este sentido, no hay una ventaja al escoger Delaware.

Posibilidad de hacer negocios en cualquier estado

Para hacer negocios en un estado es necesario que la LLC esté registrada allí.

Eso sí, solo si la compañía tiene nexo físico con tal jurisdicción.

Porque para tener clientes de cualquier estado no hace falta que la empresa se encuentre incorporada allí.

Negocios Estados Unidos USA

De este modo, una LLC en Delaware te permite tener clientes de todo el país.

Aunque lo mismo ocurre con LLC de cualquier otro estado.

Ahora bien, si vives en Delaware o planeas tener dependencias físicas o empleados allí, lo más conveniente sería elegir este estado para registrar la LLC.

O alternativamente, cualquier otro estado donde el negocio vaya a operar de forma presencial.

Ello porque, como ya fue mencionado, una LLC debe estar registrada en cada estado donde vaya a desempeñar su actividad comercial físicamente.

Actividad comercial

Y si, por ejemplo, registraras una LLC en un estado diferente, esta tendría que estar dada de alta en más de un estado para poder operar conforme a la ley.

Implicando un gasto innecesario si es que no se escoge estar en más de un estado por algún motivo particular que no sea el de operar allí presencialmente.

Por eso, si tu negocio se desarrollará de esta manera, más que Delaware u otro estado, la elección suele remitirse al estado donde se llevará a cabo la operación.

En cambio, si tu negocio no tendrá presencia física en Estados Unidos, hay otro factor que entra en juego para elegir un estado: La renovación periódica de la compañía, tema que tratamos en profundidad más adelante en este artículo.

Otros Beneficios de Constituir una Empresa en Delaware

Las sociedades constituidas en Delaware no son las únicas que se benefician de una serie de ventajas que poseen inherentemente las Limited Liability Companies.

Los beneficios de crear una empresa en Delaware, o en cualquier otro estado del país americano, van más allá de las características propias de su jurisdicción.

A continuación te listamos algunas de las ventajas más destacadas que todas las LLC comparten, independientemente de dónde se encuentren incorporadas:

  • Responsabilidad limitada: Ante demandas o quiebra, el patrimonio personal de cada miembro está protegido, pues solo son exigibles los activos de la compañía.
  • Acceso a plataformas digitales: Cualquier servicio online que no esté disponible en tu país pero sí en EEUU también lo estará para tu LLC. Algunos ejemplos son Amazon, Stripe o Brokers de Trading.
  • Optimización tributaria: El tratamiento impositivo de las LLC es flexible, pues puede elegirse que sean fiscalmente transparentes o ser consideradas como una Corporación Tipo C.
  • Iniciar un negocio rápidamente: El proceso para abrir una LLC en USA es rápido, de modo que es una muy buena alternativa para iniciar un negocio fácilmente y sin más requisitos que ser mayor de 18 años.

¿Por qué constituir una empresa en Delaware?

A modo de resumen, destacamos sobre todo lo siguiente:

Principales Ventajas de la LLC de Delaware:

  • Trámite online
  • Formación exprés en 24 horas
  • Marco legal atractivo para inversionistas
  • Anonimato
  • Sin Sales Taxes

Delaware Paraíso Fiscal ¿Realidad o Mito?

Hasta ahora ya hemos visto varios de los aspectos que se suelen destacar de Delaware.

No obstante, ha quedado en evidencia que la mayoría no necesariamente constituyen una gran ventaja respecto a otros estados del país, pues los beneficios son los mismos salvo en el tema del anonimato.

Ahora bien, entre todo lo que se promociona acerca de incorporarse en Delaware, hay una gran duda: Los impuestos a pagar en Delaware.

Impuestos Delaware

Seguro que una de las razones que has leído para incorporar un negocio en Estados Unidos, específicamente en dicho estado, ha sido “porque Delaware no paga impuestos”.

Veamos qué tan cierto es y qué tan fuerte es este argumento al contextualizarlo.

¿Qué impuestos paga una empresa en Delaware?

Las LLC deben pagar 300 dólares cada año por Impuesto de Franquicia hasta el 1 de junio, mientras que las Corporaciones 175 dólares (o más si tienen sobre 5.000 acciones) hasta el 1 de marzo. Se puede pagar online. Por otra parte, en Delaware no hay Sales Taxes (0%). Para extranjeros no residentes sin nexo físico con el estado no aplican otros impuestos.

Toda empresa constituida en Estados Unidos está afecta a dos tipos de impuestos: Federales y estatales.

Ya conversamos sobre los impuestos federales, así que solo resta hablar de los estatales.

Al respecto, entre los distintos tipos de impuestos que cada estado puede tener según cuál sea su legilación, hay uno que destaca: El impuesto a la ventas (Sales Tax).

LLC Delaware impuesto

¿Qué impuestos paga una LLC en Delaware?

Se dice que una LLC en Delaware no paga impuestos, y es cierto.

Porque en Delaware el impuesto a las ventas es 0%, tanto a nivel estatal como local.

Aunque para ponerlo en contexto, no es algo exclusivo de este estado, pues tampoco hay Sales Tax en Alaska, Montana, New Hampshire y Oregon.

No obstante, en Delaware se pagan taxes, ya que existe el impuestos a los ingresos brutos (Gross Receipts Taxes), el cual puede variar entre 0,0945% y 1,9914% según el rubro del negocio.

Fuente: Delaware Division of Revenue

Ahora bien, sobre los impuestos a pagar en Delaware se debe tener presente que esta ventaja impositiva solo aplica cuando se vende dentro del estado.

Por lo que si el negocio que tienes en mente tendrá su público objetivo allí, puede ser una opción a considerar.

Delaware

En cambio, si te centrarás en otros estados, o incluso en clientes de fuera de Estados Unidos, el que no exista impuesto a las ventas en Delaware no representará un gran beneficio para tu negocio.

Como ya fue tratado al inicio, desde el punto de vista demográfico, Delaware no asomaría como la mejor opción para vender bienes o servicios allí.

Sin embargo, sí que puede ser interesante desarrollar ciertas transacciones de alto valor en este estado, en lugar de hacerlo en otro, para no pagar un excesivo impuesto sobre la venta.

Un ejemplo común es el de negocios dedicados a vender bienes artísticos o de colección, como cuadros, pinturas u otros objetos, donde por su alto precio suele ser conveniente finalizar el trato en Delaware.

Ahora bien, para productos de consumo masivo, Delaware no necesariamente es la opción más atractiva si es que tus clientes no estarán solo en este estado.

Y lo mismo ocurre con los servicios.

Cliente compra

Porque de todos modos deberás pagar el impuesto a las ventas en el estado en que estas se produzcan, sujetas a la tasa local y no del estado donde se encuentre la compañía.

De este modo, una LLC puede tener clientes de cualquier estado, pero debe pagar el impuesto sobre ventas que allí rige.

Y en adición a lo anterior, Sales Taxes aplican principalmente para venta de productos físicos, pues servicios están exentos en su mayoría.

Impuesto Sociedades en Delaware

En Delaware. la tasa de impuesto corporativa (Corporate Income Tax Rate) es de 8,7%.

Sin embargo, dicha tasa no aplica a las LLC en vista de que por naturaleza son entidades fiscalmente transparentes.

Motivo por el cual, no se encuentran sujetas a impuestos corporativos.

A menos, claro, que se solicite al IRS un trato fiscal como el de una Corporación Tipo C.

Bandera EEUU USA

Sin duda, esta es una característica interesante.

Pero no solo de Delaware, sino que en cualquier estado, independientemente de la tasa corporativa que este tenga.

Además, este impuesto suele aplicar para negocios que tengan presencia física en el estado, no tanto para aquellas cuya operación se lleva a cabo desde el extranjero.

¿Cuánto se paga de impuestos en Delaware? ¿Qué impuestos se pagan en Delaware USA?

Extranjeros no residentes sin nexo físico con Delaware solo deben pagar Impuesto de Franquicia (Franchise Tax) si tienen una empresa en el estado (300 dólares para las LLC y al menos 175 dólares para las corporaciones). No hay Impuesto Estatal sobre las Ventas en Delaware (Sales Tax).

Legislación Delaware, “Estándar Internacional”

Si el pago de impuestos en Delaware no es una de las razones más fuertes para crear una empresa allí, entonces ¿qué es lo que hace tan popular a este estado?

Algo tiene que haber, ¿no?

Legislacion Delaware

Y bueno, efectivamente lo hay.

Porque no por nada Delaware es la sede comercial de casi 1,5 millones de negocios en Estados Unidos.

Así las cosas, lo que hace especial a Delaware es, por sobre todo lo demás, su legislación.

Así es, porque si bien cada estado tiene la propia, la legislación en Delaware se ha adoptado casi como si se tratara de un estándar internacional a la hora de hacer negocios.

Lo que menos quiere una empresa es incertidumbre, y la legislación de Delaware se caracteriza por tener un marco legal sólido.

De esta forma, inversionistas pueden desarrollar negocios bajo reglas y estándares conocidos por todas las partes involucradas.

De hecho, muchos inversionistas piden a empresas en las que planean adquirir participación que establezcan su domicilio social en Delaware, lo cual no genera mayor inconveniente en vista de que la oficina principal puede estar en otra jurisdicción.

Legislación Pro-Empresa ¿Realmente útil?

Sin duda, la jurisprudencia que han establecido las cortes de Delaware (Court of Chancery y Supreme Court) le otorga su fama de contar con una legislación pro-empresa.

Court of Chancery Delaware

Que gracias a su especialización en Derecho Mercantil ha sido adoptado como un estándar para los inversionistas de todos los países del mundo, no solo de Estados Unidos.

Aunque, por supuesto, el hecho de que las cortes fallen habitualmente a favor de las empresas no implica que estas ganen todos los juicios.

Pues debe haber fundamentos válidos detrás.

Eso sí, la ventaja es que la interpretación de tales argumentos, así como los procedimientos a seguir, son conocidos en un mayor grado que los de otros estados.

De ahí la popularidad de abrir una LLC Delaware, o una corporación.

Más información: Litigios ante la Corte de Equidad de Delaware y la Corte Suprema de Delaware

Corte de equidad Delaware

Ahora bien, ¿la legislación en Delaware es realmente un factor relevante para tu negocio?

Probablemente no.

A menos, claro, que estés en busca de inversionistas o planees desarrollar una startup o negocio cuya actividad se encuentre sujeta a posibles litigios legales.

De otro modo, para negocios tradicionales o de baja escala, que operen a un nivel de negocio que no ponga a prueba las normas legales, no existe mayor diferencia entre estados.

Renovar Compañía en Delaware: El Factor CLAVE

Ya comentamos que si vives en Estados Unidos, o tendrás establecimientos o empleados en el país, la decisión para elegir un estado usualmente suele ser el mismo donde se lleve a cabo la actividad.

Ahora bien, si vives en el extranjero y no tendrás presencia física en el país, la decisión se suele remitir al costo de renovar la compañía cada año.

Porque para que una LLC pueda mantenerse operativa es necesario presentar un reporte periódico así como también pagar una cuota de renovación.

Cuota renovacion anual LLC

¿Cómo se tributa en Delaware? ¿Cómo son los impuestos en Delaware?

Las empresas en Delaware tributan según su tipo: Si son LLC deberán pagar anualmente 300 USD por Franchise Tax. En cambio, las C Corp deben pagar según la cantidad de acciones que tengan (175 USD si tienen menos de 5.000). Por otro lado, no hay Impuesto sobre las Ventas en Delaware (Sales Taxes).

En el caso de Delaware, existe la obligación de pagar un Impuesto de Franquicia (Franchise Tax), que consiste en el pago de una cuota de de 300 dólares.

Pago que debe hacerse anualmente hasta el 1 de junio.

Al poner este dato en contexto, Delaware es el cuarto estado que más cobra para renovar una empresa, pues la mayoría de jurisdicciones cobra menos de 100 dólares.

Incluso, hay nueve estados donde no existe cuota asociada, donde en cinco de estos ni siquiera existe la obligación de entregar un reporte periódico.

Más información: Renovación Anual LLC – 50 estados de USA

Sello Delaware

Además, Delaware cobra 200 dólares de multa por retraso más 1,5% de interés por cada mes que pase.

Mientras que gran cantidad de estados no cobra multa, y si la hay, es significativamente menor (salvo Florida, que cobra 400 USD).

Así las cosas, desde el punto de vista de la renovación anual, Delaware tampoco asoma como una opción atractiva en vista de su elevado costo.

Claro, para muchos negocios puede compensar tal costo el hecho de poder contar con otras ventajas, pero como hemos visto hasta ahora, ni suele haber mayor diferencia.

Conclusión: La información en contexto importa

En conclusión, entre todos los estados que tienes a tu disposición para abrir un negocio en Estados Unidos, Delaware es una opción más.

50 Estados USA

Si bien destaca por el anonimato, la ausencia de impuesto a las ventas y una legislación sólida, probablemente no sean algo que en tu caso genere un gran valor añadido.

Al poner los datos en contexto, queda en evidencia que en aspectos más tangibles, como la cuota de renovación anual, existen mejores opciones.

Así las cosas, te invitamos a evaluar las opciones que tienes con detenimiento, y no dejarte llevar por la recomendación más sonada sin conocer los fundamentos que hay detrás.

Delaware es un ejemplo de eso.

Si bien en muchos casos es una excelente opción, en negocios como el que tal vez tú vayas a desarrollar, Delaware no necesariamente será la opción más indicada.

¿Cuánto cuesta constituir una empresa en Delaware?

Constituir una empresa en Delaware cuesta 499 dólares si es LLC o 599 USD si es C Corp (incluye fee estatal y trámite 24h). El Impuesto de Franquicia anual es de 300 dólares para LLC mientras que para las corporaciones depende del número de acciones (175 dólares mínimo).

Te invitamos a contactarnos para resolver cualquier duda que tngas.

Y por supuesto, abrir tu Limited Liability Company en Delaware.

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