¿Sabías que con una LLC en USA podría no ser necesario ser autónomo? Puedes ahorrar más de 40.000€ al no serlo ¡DESCUBRE CÓMO!

¿Vives en España y tienes un negocio en marcha? ¿O estás pensando en emprender uno desde cero?

Si es así, ¿Sabías que podrías llegar a ahorrar más de 4.000€ al año, es decir, más de 40.000€ en diez años únicamente escogiendo la figura jurídica adecuada?

Aquí te explicamos cómo podrías lograrlo con una LLC en Estados Unidos.

¡A por ello!

El Gran Problema: La Cuota de Autónomos

Para nadie es una sorpresa que en España, lamentablemente, el fomento al emprendimiento no es una prioridad.

Si ya iniciar un negocio puede llegar a ser bastante complicado, imagina cuánto más lo es si a eso se suma una serie de requisitos burocráticos.

Y no solo eso, sino que también un elevado coste fijo: La cuota de autónomos.

mujer preocupada
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Este es el gran problema de la mayoría de los emprendedores que buscan ganarse la vida como trabajador independiente o que quieren formar una empresa en España.

Si bien cumplir las obligaciones con Hacienda es un deber de todos los contribuyentes, no deja de ser una realidad que la capacidad económica de cada uno se ve mermada a causa de ello.

Impidiendo muchas veces que buenos proyectos prosperen debido a que los impuestos se comen gran parte de la rentabilidad, haciéndolos inviables.

La Solución: No ser Autónomo

Quien no es autónomo no paga la cuota de autónomos, claro está, por lo cual el ahorro puede ser realmente significativo.

Pero entonces…

¿Cómo dar vida a un negocio? ¿Cómo formar una empresa? ¿Cómo trabajar como independiente en España?

Pues claro, todo español que quiera ser dueño de un negocio o trabajar para sí mismo debe darse de alta como autónomo.

Pero NO necesariamente es así.

Porque en España se puede emprender sin ser autónomo.

Pudiendo ahorrar mucho dinero por ese motivo.

La clave está en elegir la figura jurídica adecuada.

El Cómo: Crear una LLC desde España

La solución que todo emprendedor español tiene a su alcance para tener un negocio sin ser autónomo, y por ende no pagar el elevado coste anual que ello implica, es abrir una LLC en Estados Unidos.

banderas estados unidos juntas
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Una LLC es una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company en inglés), la cual puede formarse a partir de un solo miembro.

Ello debido a que el tratamiento impositivo de las LLC es diferente al de cualquier otro tipo de empresa al ser consideradas por defecto como entidades de paso o transparentes fiscalmente:

  • Pass-through entities: Los resultados de una LLC fluyen directamente a sus dueños, siendo estos los responsables de informarlos en su declaración de renta individual.

Lo cual quiere decir que las LLC no tributan como empresa, y a su vez, las ganancias de la compañía tampoco son traspasadas a los dueños en forma de dividendos o vía salario.

Sino que los resultados se atribuyen directamente a los dueños sin un mecanismo de traspaso de por medio.

agencia tributaria espana
Agencia Tributaria, dominio público – Wikimedia Commons

Así, según el tipo de negocio que se desempeñe, tal característica implica que no es necesario darse de alta como autónomo al no cumplirse ninguna de las condiciones que establece la Ley 20/2007 del Estatuto del trabajo autónomo:

Un empresario individual (autónomo) «es una persona física que realiza de forma habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional a título lucrativo, con o sin trabajadores por cuenta ajena a su cargo».

De tal definición, y en relación a una LLC, se concluye lo siguiente:

  • Ninguno de los dueños de la LLC se considera administrador de una sociedad mercantil, independiente del porcentaje de propiedad que posea.
  • Ninguno de los dueños de la LLC realiza una actividad económica o profesional de manera personal y directa. Y si bien se cumple que la actividad se desarrolla de forma habitual, no es una persona física quien la ejerce, sino una entidad de personalidad jurídica propia.

De este modo, el requisito de ser autónomo no aplica para quienes posean una LLC y vivan en España en tanto no realicen otro tipo de actividad adicional que amerite serlo.

Sin embargo, para que efectivamente sea así, se debe tener en cuenta algo más…

Ser dueño de una LLC sin ser autónomo

Para que lo anterior aplique, y no sea necesario darse de alta como autónomo siendo dueño de una LLC, es necesario que esta NO se considere una persona jurídica residente en España.

Lo cual se da cuando se cumple alguna de las siguientes tres condiciones estipuladas por la Agencia Trbutaria:

  • La empresa se ha constituido conforme a las leyes españolas.
  • La empresa tiene su domicilio social en territorio español.
  • La empresa tiene su sede de dirección efectiva en territorio español.

En principio, ninguno de estos es el caso de una LLC, ya que se trata de una empresa constituida en Estados Unidos.

bandera usa edificio empresa
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De modo tal que la compañía sería considerada en España como una persona jurídica no residente.

Implicando, por tanto, que la empresa no se sometería a la fiscalidad a la que se someten todas las empresas en España.

Por lo que no sería necesario que ningún dueño fuera autónomo.

Lo cual conllevaría un significativo ahorro al no tener que pagar la cuota de autónomos.

Sin embargo, es necesario tener presente lo que declara la Agencia Tributaria respecto a empresas en el exterior:

«La Administración tributaria podrá presumir que una entidad radicada en un país o territorio de nula tributación tiene su residencia en territorio español cuando sus activos principales, directa o indirectamente, consistan en bienes situados o derechos que se cumplan o ejerciten en territorio español, o cuando su actividad principal se desarrolle en este, salvo que se acredite que su dirección y efectiva gestión tienen lugar en aquel país o territorio así como que la constitución y operativa responde a motivos económicos válidos y razones empresariales sustantivas distintas de la simple gestión de valores u otros activos».

En base a tal enunciado, el cómo y dónde opere la LLC cobra gran relevancia si efectivamente se quiere tener un negocio sin ser autónomo.

Porque la Agencia Tributaria podría considerarla como una empresa española para efectos fiscales pese a haber sido constituida en Estados Unidos.

En cuyo caso siempre será necesario que al menos uno de los dueños sea autónomo, conforme se estipula en la legislación.

grupo trabajo
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En principio, una LLC estadounidense no se considera fiscalmente una empresa española , ya que las Leyes Tributarias Internacionales (Controlled Foreign Companies, más conocidas como CFC rules) no son aplicables al tratarse de una entidad de paso (Pass-through entity).

Las normas CFC regulan si una empresa constituida en el exterior debe ser considerada fiscalmente como una empresa local y por tanto, ser gravada como tal.

Así, que los dueños vivan en territorio español NO es motivo suficiente para que una LLC sea considerada persona jurídica residente en España.

Sin embargo, según el tipo de negocio sí podría darse el caso en que la Agencia Tributaria considere una LLC como una empresa española para efectos fiscales.

Motivo por el cual existiría la obligación de ser autónomo, y por consiguiente pagar la cuota de autónomo.

Ello estará dado en gran medida por el modelo de negocio, el cual determina en definitiva cómo opera y se gestiona la compañía.

Al respecto, se tiene lo siguiente:

  • Si el negocio que desarrolla la LLC es estrictamente online, no se considera como empresa española.
  • Si la LLC posee dependencias físicas en España, no necesariamente será considerada como una compañía española. Para que así sea, sus activos principales deberían encontrarse en el país.
  • Si la LLC contrata empleados en España, es probable que sea considerada como una empresa española al tener que cotizar para la Seguridad Social de estos. Entrará en juego el tipo de contrato, la cantidad de empleados y las funciones que ejercen.

Modelos de negocios sin ser autónomo con una LLC

Si los tecnicismos anteriores te enredaron, o si no te terminaron de quedar del todo claros, aquí te mostramos algunos modelos de negocio que operando como LLC podrían no requerir darte de alta como autónomo.

Si la actividad de tu negocio coincide con alguno de los mencionados, deberías considerar seriamente adoptar la figura jurídica de una LLC para ahorrar la cuota de autónomo.

trabajando a distancia
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La mayoría son negocios que se pueden ejercer a distancia con clientes de cualquier parte del mundo, en vista de que estos deberían cumplir todas las condiciones para que no haga falta ser autónomo.

No obstante, cada negocio es particular, y así como puede que un negocio digital tenga ciertas particularidades que no hagan viable el no tener que ser autónomo, también es posible que bajo ciertas condiciones un negocio físico sea viable para no tener que ser autónomo operando como LLC.

Por tanto, evalúa tu modelo de negocio en base a los criterios ya señalados, y si coincide con alguno de los siguientes, es muy probable que puedas acceder al significativo ahorro que representaría no tener que darte de alta como autónomo gracias a una LLC en USA.

  • Servicios digitales: Realizar cualquier servicio online, ya sea destinado a personas o empresas, si no requiere de instalaciones físicas o empleados en España suele ser viable para operarlo como LLC sin ser autónomo, independiente del rubro.
  • Productos digitales: Por su naturaleza virtual, la mayoría de negocios no requieren dependencias o contratación de personal necesariamente local que los aten a la tributación española si se opera como LLC estadounidense.
  • Freelancer: Trabajar como empleado único implica una mayor flexibilidad que puede ser aprovechada con una LLC al existir variadas formas de desempeñar la actividad según cuál sea.
  • Ecommerce: Modelos de negocio como Amazon FBA o dropshipping en los cuales no hace falta gestionar inventario en bodegas propias son uno de los más llamativos para ser administrados bajo la figura de una Limited Liability Company estadounidense.
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  • Consultoría: Por su naturaleza, existe amplia flexibilidad para desempeñar esta actividad como LLC residiendo en España sin tener que ser autónomo, sobre todo si la consultoría la hacen los propios dueños de la compañía sin tener empleados.
  • Trading: Por lo general, este negocio lo puede desempeñar una sola persona incluso desde su casa, por lo que suele cumplir las condiciones para no pagar cuota de autónomos si se opera como LLC.
  • Inversión inmobiliaria: A diferencia de figuras jurídicas de países distintos a EEUU, en España las normas CFC no aplican para la obtención de rentas inmobiliarias vía LLC. Si las inversiones son hechas en otro país, tal figura es ideal.
  • Formación online: Cursos digitales, infoproductos, eBooks, entre otro tipo de contenido virtual, puede ser muy ventajoso distribuirlo mediante una LLC al no requerir una logística física que la haga tributar como empresa española y tener la obligación de ser autónomo.
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  • Servicios de software: Programadores pueden ejercer su actividad desde España bajo la figura de una LLC similar al modelo de negocio freelancer.
  • Marketing de afiliados: Quienes venden productos de terceros, ya sea digitales o físicos, ejercen una actividad virtual para lo cual no necesariamente se debe ser autónomo si se opera con la figura de LLC.
  • Media buyer: Uno de los trabajos de futuro en España, la gestión de campañas de publicidad online, en plataformas como Facebook Ads, Google Ads, etc. Operando como LLC es posible no tener que ser autónomo para trabajar en esta actividad.

La mayoría de personas que ejercen este tipo de negocios lo suelen hacer individualmente, o con uno o pocos socios.

Esto facilita estructurar una figura legal como una LLC para llevar a cabo la actividad.

Y si esta se desarrolla digitalmente, sin requerir instalaciones ubicadas en España o contratación de empleados, se suelen cumplir las condiciones para que la Agencia Tributaria considere la LLC como una entidad extranjera.

De forma tal que los dueños no requieren ser autónomos, y por consiguiente tampoco pagar la cuota de autónomos.

NOTA: Si el negocio tiene dependencias físicas en España, aun es posible que, operando como LLC, no se considere empresa española. Ello si se cumple que la actividad principal se desarrolla fuera del país como también si se encuentran allí sus activos principales (tal como indica la Agencia Tributaria).

Sin embargo, si se tienen empleados en España la conclusión no es tan clara en vista de que estos podrían requerir prestaciones de seguridad social, siendo relevantes aspectos como si hay contrato directo o si se subcontratan los servicios.

El ahorro: 400€/mes, 4.000€/año, 40.000€ en diez años

Ahora que ya sabes cómo tener un negocio propio sin ser autónomo en España gracias a una LLC en USA, cuantifiquemos cuánto dinero podrías ahorrar solamente por escoger operar bajo esta figura jurídica.

Analicemos los casos más generales que pueden darse.

1. Impuesto de sociedades

Si no existe la obligación de ser autónomo es porque la Agencia Tributaria no considera fiscalmente a la LLC como una empresa española.

Ello implica que esta no debe pagar el impuesto de sociedades en España:

  • Actualmente el gravamen general es un 25% de los beneficios.
  • Para empresas de nueva creación aplica un gravamen especial de 15% el primer año que la base imponible sea positiva y en el siguiente (luego aplica el gravamen general).

Si ya tienes una empresa en España, por cada 1.000€ de utilidad imponible ahorrarías 250€ si operaras como LLC (asumiendo que se cumplen las condiciones para que no se considere fiscalmente como empresa española).

Y si no tienes una empresa, y pensabas crear una en territorio español, el ahorro por abrir una LLC en su lugar sería de 150€ los dos primeros años tras conseguir utilidad, y en adelante 250€ por cada 1.000€ de beneficio.

2. Autónomo (general)

Aquellos autónomos que no constituyen una empresa para el desarrollo de sus negocios están afectos a la cuota para autónomos.

Para el año 2020, el Real Decreto-ley 28/2018 establece que el tipo de cotización general es de 30,3%.

Así, considerando que actualmente la base de cotización mínima es de 944,4€ y la máxima de 4.070,1€, se tiene lo siguiente:

  • La cuota mínima es de 286,2€ al mes.
  • La cuota máxima es de 1.233,2€ al mes.

A su vez, si no se ha sido autónomo durante los dos años anteriores, nuevos autónomos tienen el beneficio de la tarifa plana, la cual inicia en un mínimo de 60€ mensuales y asciende escalonadamente durante tres años.

Pueden darse muchas variantes en función de diversos aspectos (como la edad, parentezco, lugar de residencia, etc.), pero lo mencionado corresponde a la situación más general.

Ya que con una LLC tales costes no existirían, la magnitud del ahorro podría ser lo siguiente (sin considerar tasa plana por simplicidad de cálculo):

  • Si se cotiza por la base mínima el ahorro podría ascender a 286€ cada mes, 3.434€ cada año, 17.169€ en cinco años y 34.338€ en diez años.
  • Si se cotiza por la base máxima el ahorro podría ascender a 1.233€ cada mes, 14.799€ cada año, 73.994€ en cinco años y 147.989€ en diez años.

Y si se tiene presente que tanto el tipo de cotización como las bases podrían seguir aumentando como lo han hecho hasta ahora, el ahorro podría llegar a ser aún más significativo.

3. Autónomo societario

Para aquellos autónomos que tienen una empresa en España, el tipo de cotización sigue siendo de 30,3%.

A su vez, la base de cotización máxima también se mantiene en 1.233,2€, pero la mínima asciende a 1.214,1€.

Considerando lo anterior, se tiene lo siguiente:

  • La cuota mínima es de 367,9€ al mes.
  • La cuota máxima es de 1.233,2€ al mes.

Adicionalmente, no existe tarifa plana para autónomos societarios.

Si operas mediante una LLC que fiscalmente no se considere empresa española, la magnitud del ahorro podría ser la siguiente:

  • Si se cotiza por la base mínima el ahorro podría ascender a 367,9€ cada mes, 4.414€ cada año, 22.072€ en cinco años y 44.145€ en diez años.
  • Si se cotiza por la base máxima el ahorro podría ascender a 1.233€ cada mes, 14.799€ cada año, 73.994€ en cinco años y 147.989€ en diez años.

Tal ahorro podría ser incluso superior al tener en cuenta que el tipo de cotización como las bases podrían seguir al alza.

Cómo tributa una LLC en España

Para obtener el ahorro neto no se pueden dejar de lado los gastos que implica tener una LLC.

Pues si bien no habrá impuesto de sociedades ni existirá el costo fijo de la cuota de autónomos, sí será necesario que incluyas en tu declaración de renta personal las ganancias que la LLC obtenga.

contabilidad negocio
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Ello pese a que no traspases las utilidades de la LLC a tus fondos personales y las mantengas en la empresa. Ello debido a su condición como entidad de paso o transparente en términos fiscales.

NOTA: Cabe destacar que, a diferencia de otros tipos de empresa, pese a que las utilidades tributen en España, al ser en función del IRPF y no sobre el impuesto de sociedades se evita la doble tributación (pues en una sociedad española al hacer retiros vía dividendos o salario se sigue pagando el IRPF).

Todo esto teniendo presente que la compañía no es considerada para efectos fiscales como una empresa española por parte de la Agencia Tributaria.

Asimismo, los resultados de la LLC también deben declararse en Estados Unidos (aunque no siempre habrá que pagar). Revisa nuestro artículo sobre Cómo declarar impuestos de una LLC desde el extranjero

De este modo, los ingresos de una LLC tributan en función del tramo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que le corresponda a cada dueño.

Al igual que lo hacen los autónomos, pero sin ser autónomo.

De este modo, la proporción de los beneficios de la LLC que se encuentren afectos al IRPF dependerá de su magnitud (a mayor utilidad, mayor tipo impositivo):

trramos irpf 2020 espana

NOTA: Para el cálculo de la base impositiva se consideran todos los ingresos que tenga la persona, no solo los de la LLC por separado.

IMPORTANTE: Rentas bajo 5.500€ no pagan IRPF por corresponder al mínimo personal establecido por la Agencia Tributaria.

Respecto al mínimo personal se tiene lo siguiente (asumiendo por simplicidad que la totalidad de los ingresos a declarar proviene de la LLC):

  • Si la LLC tiene un beneficio neto equivalente a 5.500€ o menos, la base imponible es 0€. Es decir, no se paga IRPF.
  • Si la LLC tiene un beneficio equivalente a más de 5.500€, la base imponible se calcula descontando 5.500€. Por ejemplo, si la utilidad de la LLC fuera de 15.000€, la base imponible sería de 9.500€, siendo 19% el tipo a aplicar a tal monto (y no 24%).

Cabe mencionar que España cuenta con un convenio para evitar la doble imposición con Estados Unidos (Tax Treaty), por lo que si corresponde pagar impuestos en el país americano, no se pagará nuevamente en España.

Más información: Medidas para evitar la doble imposición

Esto puede ser muy interesante en función del tramo del IRPF que aplique en caso de que en Estados Unidos existan condiciones más convenientes en el ámbito fiscal.

Dicho esto, las ganancias se deben declarar en el Modelo D-100 del IRPF, en el apartado de Regímenes especiales (Sección E, página 11 en el Modelo D-100 del ejercicio 2019).

Específicamente la declaración se realiza en el subapartado Régimen de atribución de rentas: rendimientos del capital y de actividades económicas y ganancias y pérdidas patrimoniales.

modelo 100 regimenes especiales españa
Agencia Tributaria

Ello debido a que las LLC corresponden a entidades en régimen de atribución de rentas.

Más información: Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional

Cómo abrir LLC en USA desde España

Tras todo lo anterior, seguramente te estarás preguntando ¿Cómo crear una LLC desde España?

Así como también, ¿Qué costo tiene para que te resulte rentable?

Y, por supuesto, ¿Cuáles son los requisitos?

Hay buenas noticias para cada una de estas dudas, así que vamos a ello.

Costo de crear una LLC

El costo de abrir una LLC en Estados Unidos es de US$599 en EZFrontiers, correspondiente a un pago único.

El cual es un gasto mínimo si lo comparas con la cuota mensual por ser autónomo.

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A su vez, para que la LLC se mantenga operativa, en la mayoría de estados se debe entregar un reporte anual al estado y pagar una cuota asociada menor a 100 USD.

Como ves, se trata de una figura mucho más económica para tener un negocio, a lo que se agregan otras ventajas que son tratadas en la siguiente sección.

Requisitos para abrir una LLC

Para abrir una LLC en Estados Unidos no hace falta vivir en el país ni viajar hasta allí.

Solo existe un requisitos:

  • Ser mayor de 18 años.

Se puede crear una LLC a partir de un solo miembro (sin existir un límite).

No hace falta tener ningún tipo de Tax ID (SSN o ITIN), así como tampoco Visa ni pasaporte.

Tampoco se requiere disponer de una dirección en el país o número de teléfono local.

Y a diferencia de España, no existe la obligación de hacer un aporte de capital mínimo (En España son 3.000€, en Estados Unidos US$0).

Pasos para formar una LLC

Puedes contratar nuestros servicios para registrar una LLC en USA.

El proceso consiste en dos partes:

  • En primer lugar se encuentra la secretaría del estado, que es donde se constituirá la compañía.
  • Tras ello, se debe solicitar un EIN al Servicio de Impuestos Internos (IRS), requerido para que la compañía pueda encontrarse operativa.

Para conocer el proceso en detalle visita nuestro artículo: Cómo abrir una empresa en Estados Unidos

LLC sin IVA ni facturas

Todo lo dicho anteriormente tiene relación únicamente con el ahorro derivado de no pagar la cuota de autónomo gracias a una LLC en Estados Unidos.

Y si de por sí ya es mucho, ¿Sabías que puedes ir incluso más allá y obtener otros beneficios, esta vez en relación a la facturación e IVA?

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Porque si vives en España, pero tienes una LLC, es posible que no sea necesario recaudar el IVA.

Ello dependerá, por supuesto, del tipo de actividad que realices.

Al respecto, si tus clientes no se encuentran en el país, no tendrás que recaudar IVA.

O si no tienes clientes, por supuesto, tal como ocurre con modelos de negocios como sistemas de publicidad, trading, marketing de afiliados, entre otros.

Motivo por el cual no será necesario invertir en sistemas de facturación para dar cumplimiento a la normativa local de tributación, ni tampoco servicios añadidos.

Lo cual, según la magnitud de la operación, podría llegar a representar un significativo ahorro de costes.

Todo gracias a que la normativa estadounidense no exige a las LLC que presenten reportes contables de manera formal, ni que la facturación sea mediante la contratación de software especializado.

De hecho, con una LLC no existe la obligación de entregar facturas ni recibos, es opcional.

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Toda la contabilidad de la empresa podría incluso llevarse en una hoja de Excel, y presentar facturas, en caso de ser requeridas, a través de un simple formato en Word.

Eso sí, si tienes clientes en España, tendrás la obligación de registrar la empresa en la Agencia Tributaria para solicitar un NIF y poder cobrar IVA a los clientes.

Y también será necesario solicitar un número de registro de IVA en los países de la Unión Europea si desde España generas ingresos allí, aunque solo si excedes cierto monto de facturación.

O en general, si almacenas inventario en otro país, posees dependencias físicas o hay algún empleado residente, la obligatoriedad de recaudar IVA localmente será independiente de la facturación en la mayoría de los casos.

NOTA: A partir de julio de 2021, no es necesario solicitar un número de identificación fiscal en cada país de la Unión Europea, ya que las liquidaciones se pueden presentar en un único Estado cuando los ingresos se generan a distancia. Se gravará con el IVA del país donde estos se originen cuando se exceda un umbral único de 10.000€.

En tal situación, deberás seguir la normativa para facturar que corresponda, invirtiendo en la contratación de los servicios contables pertinentes.

Aunque ya sabes, si no es así, puedes ahorrarte tal coste operando como LLC.

Deducción de gastos con una LLC

En adición a lo anterior, otra forma de ahorrar aún más dinero gracias a una LLC son las deducciones de gastos que se pueden contabilizar.

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Tanto en España, como en cualquier otro país, cualquier gasto que tenga una empresa disminuye su utilidad final, motivo por el cual la base imponible es menor.

Si bien ninguna empresa quiere ganar menos, buscando siempre la mayor utilidad, para efectos tributarios una menor ganancia implica un menor pago de impuestos.

Por ejemplo, si una empresa tuvo 5.000€ de ingresos y 1.000€ de gastos, la utilidad final sobre la que se impone es de 4.000€. Sin embargo, si los gastos son el doble, la base imponible se reduce a 3.000€ (5.000€-2.000€).

Y como tal, es importante que cualquier gasto relacionado con el giro de la empresa sea contabilizado si no se quiere reducir aún más el beneficio final.

Sin embargo, los criterios para contabilizar gastos varían, y en el caso de España, estos son mucho más estrictos que en otros países, como por ejemplo Estados Unidos.

Esto quiere decir que, un gasto que en una LLC se podría contabilizar sin problemas, en una compañía de España no podría ser así, ya que requiere mayor justificación.

reporte de empresas
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En otras palabras, una LLC reconoce gastos que una empresa española no podría reconocer, gracias a una legislación más flexible.

Porque la contabilidad para el cálculo de la base imponible se realiza bajo estándares norteamericanos, no europeos.

Y es ahí donde puede cobrar gran relevancia el acudir a un experto del área, como un contador de Estados Unidos, para que determine aquellos gastos que pueden ser atribuibles al giro de la empresa.

Reduciendo por tanto la base sobre la cual tributar, y por consiguiente el desembolso en impuestos.

Porque el 19% de 1.000€ es menor que el 19% de 1.500€, tomando como ejemplo la tasa impositiva del tramo más bajo del IRPF.

¿Qué gastos podrían deducirse en una LLC y que probablemente no se podrían o sería más difícil operando bajo la figura de una empresa española?

  • Gastos para iniciar el negocio: El propio coste de constituir la empresa puede deducirse con una LLC, esto es, honorarios de formación por el servicio de preparación de la documentación, pago de impuestos estatales, consultorías, entre otros si es que los hay. Más información
  • Servicios básicos: A diferencia de aquellos negocios con empleados, cuando la labor se ejerce desde el hogar (Home office), en una LLC es más simple deducir gastos relacionados a luz, agua, Internet, comida, entre otros. Más información
  • Transporte: Usar el medio de transporte personal para fines del negocio es más simple de justificar en una LLC que en una empresa constituida en España. Lo mismo ocurre con otro tipo de gastos relacionados a viajes con propósito de negocio. Más información
  • Educación: Libros, formación presencial u online, o cualquier implemento necesario para que los miembros o empleados de una LLC se eduquen puede deducirse de manera más sencilla con una LLC. Más información
  • Donaciones caritativas: El tratamiento fiscal de donar a la caridad puede ser más conveniente para una LLC que para una empresa en España. Más información

Para mayor información sobre deducción de impuestos para empresas de EEUU te recomendamos leer la Publicación 535 del IRS, acerca del tratamiento impositivo de los gastos de un negocio.


Esperamos que ahora tengas mayor claridad sobre los conceptos clave de cómo tributa una Limited Liability Company estadounidense en España.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es una LLC en España?

Una LLC es una Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company en inglés), la cual puede tener uno o más dueños.

¿Cómo tributa una LLC en España?

Si un residente español tiene una LLC en USA, debe incluir las ganancias en su declaración de renta individual (IRPF) siempre y cuando, para efectos de la legislación española, la LLC no se considere empresa local, ya que de otro modo deberá pagar impuesto de sociedades a la Agencia Tributaria.

¿Cuáles son los requisitos para crear una LLC en USA desde España?

Para registrar una LLC en USA es necesario tener más de 18 años y contratar los servicios de un agente residente que reciba correo de la secretaría estatal y de índole legal con tal de remitirla a sus miembros si no logran ubicar a la empresa directamente. No hace falta pasaporte, DNI, visa ni ninguna otra identificación personal.

¿Debo informar a la Agencia Tributaria en España si tengo una LLC en USA?

Sí, residentes en España deben reportar a la Agencia Tributaria todas las ganancias que provengan de una entidad extranjera como una LLC, ya sea incluyéndolas en IRPF o mediante una declaración como empresa.

¿La Agencia Tributaria sabe si tengo una LLC en USA?

A priori no, porque ni los estados ni el IRS informan a entidades extranjeras acerca de las empresas constituidas en USA. No obstante, residentes españoles tienen la obligación de declarar a la Agencia Tributaria si poseen renta de fuente extranjera para no caer en incumplimiento ni exponerse a multas.

¿Cómo dejar de ser autónomo en España?

Una posibilidad para llevar a cabo una actividad comercial desde España sin necesidad de darse de alta como autónomo es desarrollarla mediante una Limited Liability Company de Estados Unidos. Este tipo de empresa no se considera empresa española cuando se cumplen ciertas condiciones, con lo cual no existe la obligación de ser autónomo.

Descargo de responsabilidad: La información contenida en ezfrontiers.com no representa ni pretende constituir o sustituir consejo ni asesoría fiscal ni legal en el cual confiar, así como tampoco otro tipo de asesoramiento profesional. Para requerir tal servicio, es necesario acudir a un profesional del área, como un contador o abogado, por ejemplo. Se debe buscar asesoramiento profesional o especializado antes de tomar, o abstenerse, de cualquier decisión basada en el contenido de este sitio web. La información proveída en ezfrontiers.com cumple un rol meramente divulgativo y orientativo en base a información de conocimiento público y a la propia experiencia de EZFrontiers con sus clientes, por lo cual no garantizamos, explícita o implícitamente, que sea completa ni precisa, así como tampoco que abarque la totalidad de los temas, se encuentre actualizada o se obtengan resultados similares.

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145 comentarios

  1. Muy buen artículo, pero en IRPF tendría que declarar TODOS los beneficios de la LLC o podría dejar parte del capital en la LLC y recibir sólo una pequeña retribución, que sería la que declarase en IRPF ?
    De no ser así entonces una empresa en España a pesar de estar obligado a ponerte un sueldo del 75% como administrador único seguiría siendo más barato (si la facturación es medianamente alta)

    1. Hola Deme, gracias por comentar. Según la información que manejamos, en IRPF debes declarar la utilidad final de tu LLC, no los ingresos, y debes hacerlo independientemente de si se retiró. No obstante, nuestra recomendación es que siempre te asesores localmente. Por su parte, operativamente sí puedes dejar dinero en la empresa, aunque fiscalmente son transparentes y ese es el motivo por el que deberían declararse a nivel individual en IRPF.

  2. Como se obtiene el número de IVA en España para una LLC y cuanto costará la asesoria fiscal para una empresa extranjera en España? Creo que las asesorias en España no quieren LLC como clientes porque no saben hacer las cosas o los que saben cobran el doble o triple que para una SL y al final sale lo mismo.

    1. Hola Vences, gracias por tu mensaje. Debes remitir tus consultas a un estudio contable de España para que analicen tu situación local. Saludos.

  3. Me gustaría poder recibir también la información remitida anteriormente a otros usuarios.

    Me surgen algunas dudas:
    1/ Si ofrezco un servicio de diseño web donde yo diseño. ¿Puedo trabajar para la LLC? ¿Debo ser autónomo? ¿Empleado?
    2/ Teniendo en cuenta que el beneficip final tributará todo como IRPF, ¿la LLC podrá adquirir bienes o realizar inveriones en su nombre u otros para que ese resultado final sea menor?

    1. Hola Rafael, respecto a tus dudas: (1) Sí puedes autoemplearte en tu LLC, aunque es opcional. (2) Sí, es posible invertir a través de una LLC. Saludos!

  4. Hola tengo un par de dudas espero me podais responder.
    1) ¿La LLC es unipersonal o puede abrirse en sociedad?
    2) Mi socio está en estados unidos y yo en españa, vendemos productos online en europa y estados unidos ¿se pueden deducir gastos operacionales de la llc en los dos países? y por otra parte, entiendo que mi socio declara su beneficio en usa, yo declaro mi beneficio en españa, pero si no transferimos fondos, donde declara la llc o quien declara?

    1. Hola Santiago.

      1) Los dueños de una LLC pueden ser uno o más, ya sean personas naturales o jurídicas (empresas).

      2) Sí, se pueden deducir gastos relacionados al giro independiente de dónde se hayan producido. Por su parte, cada dueño declara su beneficio en USA y localmente acorde a la proporción que le corresponda.

  5. Excelente artículo! Una LLC propietaria de bienes inmuebles sería lo mismo? Se declararía de la misma forma?

    1. Hola Alejandro, en Estados Unidos una LLC que es dueña de un inmueble genera nexo físico y la declaración es diferente a si no lo hay. Si tiene un inmueble en España no aplicaría lo mismo del artículo, ya que tendría un nexo.

  6. Hola, muchas gracias por este muy bien articulo. Sobre todo con los cambios propuestos para la seguridad social (se me va triplicar la cuota). Soy Europeo (así que disculpe cualquier error en mi español) dado de alta como autónomo en España (consultoría) y tengo unas preguntas:
    1) Tengo clientes en todo el mundo (~50% in Europa) y algunos freelancers (en varios países) trabajando de vez en cuando para mi. Esto es suficiente para no ser considerado (para efectos fiscales) como una empresa española?
    2) Estoy usando la exención en BOE-A-1992-28740 articulo 20 §26 para no deber cobrar IVA a clientes en España. Puedo seguir usando esta exención si tengo una LLC de EEUU? Es decir, se aplican la leyes del estado de identificación de la empresa non-europea (Non-Union scheme OSS)?

    Muchas gracias y un saludo

  7. Hola Deme, quizas me podrias aclarar este punto. En la pagina de la Agencia Tributaria dice:
    «Una entidad se considerará residente en España cuando […] tiene su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que una entidad tiene su sede de dirección efectiva en territorio español cuando en él radique la dirección y control del conjunto de sus actividades.»
    ¿No significa esto que mi LLC americana sería considerada una empresa española si estoy residente fiscal en España? ¿O quizás Agencia Tributaria no sabe quién controla la LLC si la registro en un estado que ofrece anonimato (como Nuevo México)? Gracias.

    1. Sobre tu pregunta, Paul, el vivir en España no necesariamente implicará que tu empresa sea considerada como española, tal como lo señalamos en el artículo. Por sí solo, no lo será, pero si se dan otras condiciones, como tener un establecimiento físico en el país, sí que podría ser el caso.

      En cuanto al anonimato, ello no te exonera de dar cumplimiento a tus obligaciones fiscales en ningún país, ni en USA ni en España. Según la información que manejamos, ni el estado ni el IRS comparten información a otros países, pero es tu responsabilidad reportar que tienes una compañía en el extranjero e ingresos provenientes de esta.

      Espero haberte ayudado, aunque te recuerdo que debes analizar tu situación fiscal con un profesional local, ya que cada caso puede ser distinto.

      Saludos.

  8. Muy buen articulo. Tengo una duda con respecto al IVA. Si abro una LLC en USA, (soy italiano, regularmente residente en España, trabajando en españa como empleado de empresa Española), tengo una o mas webs con servicios de membresías o subscripciones (todo digital), y con «clientes» sobre todo españoles, tengo que aplicar IVA ?
    Saludos.

    1. Hola, solo puedo referirme a la información que manejo respecto a EEUU, y debes saber que Sales Taxes solo aplican para ventas dentro del país (y principalmente para productos físicos, no servicios digitales). En cuanto a tener clientes en España, desconozco si aplica IVA. Saludos.

  9. Hola. Con una LLC en USA, residente de España y ofreciendo servicios únicamente digitales (gestión de RRSS, marketing online, consultoría, etc,…)
    – ¿A los clientes de España debo cobrarles IVA?
    – De la oficina que tengo alquilada en España, ¿qué cantidad de puedo deducir ante el IRS?

    Gracias de antemano.

    1. Hola Yaki, esa es una pregunta que te recomendamos hacer a un contador o abogado local en tu país.

  10. Hola, muchas gracias por toda la información que compartís en esta web!
    Quiero vender en Amazon en estados unidos con un LLC US con banco US, pero si el LLC es de un único miembro, parece ser que Amazon solo quiere que el dueño de la cuenta ponga su información personal y no la de la LLC (porque el LLC es un «desregarded entity» en cuestiones de impuestos en EEUU).

    Esto significa que se paga el IVA español sobre los servicios de Amazon y te vuelves menos competitivo. Parece ser que se puede evitar esta situación si tu LLC tiene mas de un miembro pq ya podrías usar el EIN y dirección de la empresa en EEUU.
    ¿La cuestión es, el echo de ser un LLC de un miembro español o varias influye en la cuestión de si pagas impuestos en EEUU? ¿O solo importa los factores que habéis comentado en este articulo?

    Por otro lado veo que en España puedes pedir un NIF-IVA para uso internacional sin ser autónomo registrando en el Registro de operadores intracomunitarios, con el modelo 032. Aunque imagino que esto puede invitar problemas en España dado que no eres autónomo, si empiezas a vender de forma constante en Amazon….?

    Muchisimas gracias Gonzalo por su tiempo!

    1. Hola Jay, respecto a tu pregunta, debes tener claro que en Amazon te puedes registrar como persona natural o como persona jurídica (empresa). Si te registras como empresa te van a pedir información tanto de la compañía como de cada dueño, independiente de que tenga uno o más. Te recomiendo ver el siguiente vídeo para ver cómo es el proceso de registro como LLC paso a paso: https://www.youtube.com/watch?v=0Q-dXnXaSoo

      Respecto a los impuestos en EEUU, hay muchas variantes que pueden darse. Lo más importante es el nexo físico, que es lo que determina el pago de impuestos federales al IRS. Te recomiendo este artículo: https://ezfrontiers.com/impuestos-eeuu-llc/

      Ahora bien, debes saber que independiente de ello, si vendes productos físicos en EEUU te podrías someter a Sales Taxes (impuesto sobre las ventas). El lado positivo es que Amazon los recolecta en la mayoría de estados y no tienes que tramitar un Seller Permit (aunque también cobra Sales Taxes cuando a veces no se cumplen las cotas mínimas por estado), pero si vendes por tu cuenta sí tendrías que encargarte de ello y llevar registro de dónde te compran.

      Si vendes solo en USA no necesitarías un IVA Europeo, pero si vasa vender en Amazon Europa sí que sería necesario IVA.

      Respecto a vender como LLC, no es ningún inconveniente que no seas autónomo, independiente de lo que factures y que tengas NIF-IVA. Eso sí, siempre es recomendable que busques asesoría local para determinar que no tengas que ser autónomo efectivamente, por ejemplo, que por el hecho de tener otra actividad estés obligado de igual manera a tener que darte de alta coo tal.

      Saludos.

  11. Ahh perdón, una última pregunta. Por lo que he leído, solo estas obligado a informar y pagar impuestos sobre bienes en el extranjero por encima de los 50.000eu, en el caso de generar este dinero a través de un LLC US vendiendo en los EEUUs seguiría siendo correcto no tener que declarar en España hasta llega a dicha cantidad?

  12. Hola! Yo soy residente en España que ha emprendido un negocio de dropshipping que esta facturando bastante y tengo que darme de alta ya, he visto vuestra propuesta y queria saber si puedo seguir viviendo en España, y tener un LLC en eeuu, casi todos mis pedidos son a clientes españoles.

  13. Hola Gonzalo! Primero muchas gracias por el articulo, muy informativo sobre este tema de la LLC, que poco se encuentra sobre España. Vengo con una duda a lo mejor similar a las otras, pero un poco más puntual. Quiero abrir una LLC con un colega, es para poder crear una cuenta de desarrollador de Apple y subir apps en conjunto (esto no te debe interesar jeje pero para poner contexto), y tenia la duda de que, si se hace todo lo correcto con respecto a pagar taxes en USA etc, aquí en España me afectaría en algo? Al final la empresa sera una desarrolladora de apps y que estaran subidas en la appstore en todo el mundo. (Trabajo como empleado para una empresa de desarrollo) De antemano muchas gracias, debes tener muchos comentarios como este y disculpa!

    Por ultimo una duda tonta, en USA para el tema de declarar taxes hay un minimo de beneficios donde ya empezamos a declarar, o se declara impuestos con/sin beneficions?

    1. Hola Alessandro, gracias por el contexto.

      Sobre tu duda, claro que tener una LLC en USA tendrá implicancias. Por ejemplo, como dice el artículo, tendrás que declarar las ganancias en IRPF. No obstante, hay ventajas respecto a crear una SL en España u otro tipo de empresa.

      Sobre tu otra duda, en USA siempre deberás declarar, hayas tenido ganancias o pérdidas, a contar del año siguiente al que creas la empresa.

      Saludos.

  14. Muchas gracias, Gonzalo, muy interesante artículo, me surge una pregunta, ¿los infoproductos pagan sales tax en los EE.UU.?
    Gracias!
    Alberto.

    1. Hola Alberto, por lo general la mayoría de servicios y productos digitales están exentos de Sales Taxes, aunque sería recomendable que te asesores al respecto con un profesional. Saludos.

    1. Hola Javier, el valor de una LLC opaca (anónima), es el mismo que cualquier LLC. Aquí detalles de nuestro servicio y costos: https://ezfrontiers.com/llc/

      No es un tipo de LLC especial que se designe de manera diferente, sino que la única diferencia es que el estado no necesita saber quiénes son los dueños de la compañía (no solicita esa información o si lo hace es opcional).

      Saludos.

  15. Hola,

    Soy diseñador gráfico online y mi único cliente es una empresa de eventos en Estados unidos. Con una LLC ¿Tendría más ventajas o únicamente el no pagar la cuota de autónomos?
    Muchas gracias por la información

  16. Hola. Vivo en España y me gustaría crear una LLC para dar servicos de diseño gráfico a empresas españolas. No me acaba de quedar claro si en ese caso tendría que pagar el IVA. Muchas gracias, un saludo

  17. Yo vivo en españa, si hiciera una LLC en USA deberia pagar el IRPF en españa, pero si decido pasar mas de 183 dias fuera de españa, deberia seguir pagando impuestos de IRPF provenientes de la LLC?
    Como se puede estudiar el tema?
    Podeis enviar un email con mas información?

    Gracias!

  18. Hola, vivo en España y estoy interesada en abrir una LLC en Orlando, Fl bajo un modelo de negocio que no sea considerado empresa española. Sería en el ámbito de la consultoría online y puntualmente intervenciones presenciales en empresas de aquí en España, además con productos y cursos digitales. Me interesa vuestra asesoría así como también información sobre el despacho contable especializado que recomendáis aquí en España.
    Gracias y saludos

  19. Hola, es factible tener 2 actividades con una misma LLC? por ejemplo hacer dropshipping y proveer servicios de consultoria a empresas? Como seria el caso del IVA para clientes españoles en ambos casos? Si es tema para hablar con el contador me brindas un contacto por favor, gracias!

    1. Hola Cris, sí, es posible. Respecto al IVA español, te recomiendo hablar con un contador local. Saludos.

  20. Hola. Primero de todo decir que es muy lucrativo el artículo!

    En mi caso, estoy montando una marca de ecommerce para vender productos Print On Demand y me gustaría tan solo enfocarme a vender en USA (vivo en España). A efectos fiscales, si vendo principalmente en USA debería incluir el IVA en mis productos? (el centro logístico se encuentra en USA también).

    Muchas gracias!

    1. Hola Rubén, hay web ya creada sobre este producto que estás creando. Me gustaría tener más información. Valdría para imprimir libros en la zona de EEUU y LATAM?

  21. Hola, yo ya llevo sabiendo de las LLC desde hace un par de años, pero no me decido nunca por miedo, (y porque realmente todavía no he empezado a vender) pero de haberlo leido y visto tantas veces ya, me va quedando claro, pero tengo algunas dudas que quisera que me queden claras definitivamente, mi idea es montar un e-commerce, sería yo el único miembro de la empresa, mi idea es originalmente un e-commerce de tipo dropshipping, vendiendo en todo el mundo, aunque supongo que tendría muchos más clientes en España, pero quisiera aprovechar la web que estoy creando para vender mi arte digital también, crear una marca personal y vivir de mi marca como negocio, por cierto tengo la marca ya registrada en España, es decir que es una marca española ¿hay algún problema con eso? yo resido en España, y operaría desde mi casa, resulta que he descubierto que tengo un ITIN que solicité hace 10 años para poder vender online arte digital como freelancer, como no vendo casi nada, esto ya pasó al olvido, y me acabo de dar cuenta de que lo tengo, ¿lo necesitaría? O ¿no es necesario como creo haber entendido? En definitiva, sería yo solo trabajando en mi propio negocio vendiendo productos físicos online con el modelo de dropshipping, pero quisiera añadir a este mismo negocio/marca mis productos digitales: diseños 3D, música, etc ¿es aplicable para mi ejemplo la LLC? Muchas gracias por toda la información, sois increíbles y lo explicáis todo muy bien, tanto en la web como en los vídeos, un saludo!!

    1. Hola Leandro, gracias por comentar, qué bueno que la información te ha sido de utilidad.

      En relación a la marca registrada, el titular seguramente seas tú como persona natural. Seguramente podrías cambiar y que tal activo intangible pase a ser de la LLC, pero en la práctica tal vez no tenga ningún beneficio real. Ahora bien, debes consultar bajo qué categoría has registrado tu marca y en qué países te brinda protección de derechos de autor. Nosotros no nos encargamos del registro de marca, es algo totalmente diferente, por lo que te recomendamos hablar con un abogado que se especialice en ello.

      En todo caso, aclaro que para crear una LLC y vender con ella no hace falta tener una marca registrada.

      Sobre ITIN, si es de hace 10 años y nunca lo has usado, ya debió haber expirado (a diferencia de los SSN). No es necesario tener ITIN para crear empresa, y no hará falta si no hay nexo físico con EEUU.

      Si necesitas algo más, estamos a tu disposición, Leandro.

      Saludos.

  22. Hola, muy bien artículo.. Te comento mi caso. Abrirle soy autónomo y pago la tarifa plana (60 euros a la TGSS). Ahora bien, mi sector profesional dado de alta en hacienda es el de Agencia de marketing digital. Ofrezco y cobro por servicios varios que van desde, el diseño, puesta online y mantenimiento web, así como el posicionamiento en buscadores (Google y Bing), campañas CPC, etc. Trabajo desde casa y algunos servicios los desarrollo yo, y otros los externalizo con Freelances de Sudamérica. Puedo optar a la creación de una LLC residiendo en España? Y referente a la cuota de la Seguridad Social, no se explica nada al respecto! Al NO cotizar como autónomo, no tendria derecho a una pensión de jubilación. Gracias

    1. Hola Lucky, gracias por tu mensaje.

      Sobre tu pregunta, sí puedes crear una LLC desde España, no hay ninguna restricción.

      En cuanto a la cuota de Seguridad Social, te recomiendo hablarlo con un contador o abogado local.

      Saludos.

  23. Muy interesante el artículo, de lo más detallado que he leído al respecto (y he leído mucho sobre el tema). Me gustaría saber más sobre vuestra asesoría así como también información sobre el despacho contable especializado que recomendáis en España y/o del asesor. Gracias

  24. Gracias por toda esa información, estoy muy interesada. Mi negocio sería de vender productos digitales online. Pero me estaba preguntando qué dirección postal de oficina principal en Estados Unidos voy a dar si estoy en España, y quien sería el agente de contacto para poder recibir la correspondencia legal de la administración estadounidense?
    También he leído que los miembros de LLC en Estados Unidos deben pagar la seguridad social del Social Security y del Medicare, algo que tiene que ver con el sistema de jubilación, entre el 15 y el 17 %. Como haría para gestionar y hacer los pagos requeridos? Espero puedan contestar esas dudas. Muchas gracias.

    1. Hola Lucy.

      Una empresa tiene dos direcciones: Principal address y mailing address, una es la dirección desde donde se desarrolla el negocio y la otra su casilla postal para recibir correspondencia. Ambas direcciones pueden ser proveídas por el agente residente de la LLC, ya incluido en nuestro servicio para el primer año. Tienes la opción de que así sea, o bien indicar una dirección específica de cada tipo:

      – En el caso de la Principal address puedes indicar la de una oficina virtual o tu dirección personal, aunque lo usual es que sea la que provee el agente residente, pues así sería esta la que se mostraría en la base de datos estatal en vez de la tuya, cuidando tu privacidad.

      – En el caso de Mailing Address, puedes indicar ya sea la dirección que provee el agente residente, tu dirección personal o también la de una oficina virtual o PO Box que tengas en EEUU.

      Sobre tu otra pregunta, eso es algo que aplica para residentes (o tal vez si contrataras empleados en Estados Unidos).

      Saludos.

  25. Buen post! Mi caso es el de poseer una agencia de marketing digital que presta servicios de diseño y marketing a clientes en España (90% de los ingresos es eso). Me han dicho que Hacienda puede liartela sólo con eso (ya que en España eres culpable ante Hacienda salvo demostrarse lo contrario). ¿Es cierto? Muchas gracias.

    1. Hola Juan, disponer de una LLC en USA es totalmente legal y no acarreará ningún problema con Hacienda siempre y cuando cumplas con tributar como es debido, bajo IRPF. Eso sí, es importante que te asesores para saber si efectivamente por la forma de operar tu negocio cumples todas las condiciones para no ser autónomo. Saludos.

  26. Me gustaría saber más sobre vuestra asesoría así como también información sobre el despacho contable especializado que recomendáis en España y/o del asesor. Gracias

  27. Buenos días Gonzalo,

    Soy autónomo en España desde hace 10 años y ofrezco servicios a empresas 100% españolas de ingeniería y diseño.
    Estoy barajando la posibilidad de abrir LLC, pero hay dudas que no quedan claras en ningún sitio del todo lo que he leído y escuchado.
    1- Yo quiero seguir siendo autónomo de momento, por temas de seguridad social, imagino que esto no implica nada negativo a que pueda tener una LLC en EEUU.
    2- A efectos de la agencia tributaria estoy obligado a registrar la LLC? Tengo que tener un VAT para la LLC, ofreciendo servicios en España o las facturas puede ir sin IVA e IRPF.
    3- Siendo residente fiscal en España y tributando mis beneficios de IRPF aquí, pueden agarrase a que la LLC tiene a su único miembro viviendo en España y gestionándola desde aquí. Yo no tengo establecimientos, ni productos, aquí ,solo oficina de alquiler.
    4- Si tengo otra sociedad en Estonia, la cual puede hacer servicios de la LLC de EEUU, controlando así el beneficio a tributar, es legal?.
    Gracias.

    1. Hola Jordi, respecto a tus preguntas:

      1. Sí puedes seguir siendo autónomo, pues si por algún otro motivo debes serlo, o simplemente quieres seguir siéndolo pese a que no haya necesidad, no hay problema.

      2. Recomiendo consultar con un contable local, ya que cada negocio es distinto, aunque probablemente no tengas que registrar tu LLC como empresa española.

      3. No entendí la pregunta, pero no hay ningún problema con operar una LLC desde España.

      4. Seguramente sí, pero te recomendamos hablar con un abogado para tener claro el alcance que puede tener tal compañía.

    2. Buenos días Gonzalo,
      Gracias por tus respuestas.
      Referente al punto 3 que no entiendes, copio texto de la AET Española:
      Una entidad se considerará residente en España cuando cumpla cualquiera de los siguientes criterios:
      a)Que se hubiese constituido conforme a la Ley española.
      b)Que tenga su domicilio social en territorio español.
      c)Que tenga su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que una entidad tiene su sede de dirección efectiva en territorio español cuando en él radique la dirección y control del conjunto de sus actividades.

      La A y la B, estan claras, que no acontecen, pero la C es un punto muy interpretativo.

      Por otro lado, me gustaría saber si vosotros hacéis los servicios de Bookkepeer para las LLC y que coste anual tiene la gestión de la misma llevada por vosotros. Si puedes contestar aquí perfecto, sino por privado por favor.

      1. Gracias por la aclaración, Jordi. Hablamos de ese tema en el artículo, pero siempre es bueno que corrobores con un contable local si aplica en tu caso.

        Sobre nuestros servicios, de momento no brindamos servicios de contabilidad mensual, pero sí el cumplimiento de obligaciones como declaración anual ante el IRS, reporte anual estatal y mantener el agente residente.

        Si necesitas algo más, estamos a tu disposición, Jordi.

        Gracias.

        1. Buenas de nuevo,

          Realmente para gestionar una LLC son estos últimos que mencionas los únicos necesarios para presentar no??

          El IRS anual y el agente entiendo, que no se necesita más no?

          Que coste tendría este servicio.
          Gracias.

          1. Hola Jordin, en efecto, en la mayoría de casos para no residentes suelen ser las únicas obligaciones que una LLC debe cumplir en Estados Unidos, pero claro, por la propia operación del negocio siempre pueden adquirir alguna obligación adicional que deban cumplir. Puedes encontrar nuestros servicios para pedir una cotización en la cabecera de este sitio web. Un saludo.

  28. Hola! he leído el artículo muchas veces para no tener dudas y llamar sobre seguro a la misma seguridad social en España, para que ellos me confirmen que realmente es legal o no, y así poder dar el paso, os cuento los detalles por si hay algo que se me escapa y deba aclararles.

    Yo me dedico al diseño gráfico, web y desarrollo de aplicaciones, tengo actualmente sociedades y pago cuota de autónomo, pero por el COVID cerré todas las oficinas y trabajamos ahora online, de hecho despedí a todos los empleados y ahora son subcontratados. Mis servicios no necesitan de oficina fisica, un cliente pide un diseño, se le hace y se le presenta todo 100% online.

    He llamado a la seguridad social y les he explicado tal cual la situación, para no engañar a nadie y que tengan todo sobre la mesa. Su respuesta:

    -Si tienes una web que vende tus servicios, que venda o no da lo mismo, si o si debes pagar la cuota de autóno, es como tener un bar y decir que no pagas pq no va nadie al bar.
    Le he contestado, vale pero si la web no es mia, es de una LLC de EEUU…
    Me contesta: Da igual, si la LLC es tuya, es lo mimo, esta vendiendo tus servicios y es como si tu trabajaras.
    (la verdad q no tiene ningún sentido su afán recaudatorio)

    Le he insistido:
    Si un mes trabajo 2 horas, otro 20 y otros 2 meses no trabajo, que sentido tiene pagar autónomo, con la LLC los clientes pagan a la empresa y a las muy malas yo me doy de alta los meses que me pidan trabajo.
    Respuesta:
    No, si la empresa es tuya, debes pagar el atónomo.

    Y le he pedido que si puede mandarme por escrito algo para aclararlo mejor y me ha mandado esto:
    En relación a su consulta planteada, le informamos que el art. 2 del Decreto
    2530/1970 entiende como trabajador por cuenta propia, a los efectos de este
    régimen especial, a «aquél que realiza de forma habitual, personal y directa,
    una actividad económica a título lucrativo, sin sujeción por ella a contrato de
    trabajo y aunque utilice el servicio remunerado de otras personas. »

    De esta definición, se desprenden las siguientes notas configuradoras del
    trabajador autónomo como sujeto protegido por el RETA:

    a) La realización de una «actividad económica», que implica, cuando menos, el
    desarrollo de una actividad de producción de bienes y servicios para el mercado.

    b) Que tal actividad se haga «a título lucrativo», esto es, no con carácter
    benéfico o gratuito, sino persiguiendo la obtención de una rentabilidad o
    beneficio económico.

    c) Que tal actividad se realice de » forma habitual «, lo que no es confundible
    con periodicidad, sino equivalente a ejercicio continuado, no de forma
    esporádica u ocasional, de modo que sea la principal actividad productiva que
    el trabajador desempeñe, aunque no sea la única, pues este régimen no impone la
    exclusividad, ya que la inclusión obligatoria en el RETA no queda afectada por
    la realización simultánea de otras actividades por cuenta ajena o propia que
    den lugar a su inclusión en alguno o algunos de los restantes regímenes de la
    Seguridad Social.

    d) La actividad debe ser desarrollada de forma «personal y directa», es decir,
    participando el trabajador con su propio esfuerzo en la actividad productiva.

    e) La mencionada actividad económica debe realizarse «sin sujeción por ella a
    contrato de trabajo», esto es, en régimen de autoorganización e independencia,
    con asunción de sus riesgos y apropiación de sus frutos.

    Perdón por el texto, ahora creo que entra en conflicto con el artículo, si sois capaces de defenderlo, sería genial para mi y para muchas personas que lo lean.

    Gracias.

    1. Hola Pedro, agradecemos el excelente contexto que has dado a tu inquietud. En casos en los que solo se trabaja online y desde el propio hogar, no debería existir la obligación de ser autónomo. Nuestra recomendación es que siempre corrobores con un contable o abogado local si efectivamente será así en tu caso, ya que cada situación puede ser diferente. Gracias.

  29. Buenos días!
    Gracias por un excelente artículo.
    Una consulta: Si uno tiene una LLC y es residente en España, puede descontarte el alquiler de la casa propia (home office) así como los gastos de luz, agua, teléfono?
    Gracias!
    Martin

    1. Hola Martín. En la mayoría de casos no se puede, ya que corresponde a gastos que no son exclusivos del negocio. Podrían prorratearse, pero para ello hay una serie de reglas que el IRS establece par que sean deducibles, como por ejemplo, tener una oficina separada y que sea de uso exclusivo para la empresa. Lo mejor es que consultes con un contador de Estados Unidos para que analice tu caso y determine si se pueden incluir. Saludos.

  30. Hola Gonzalo. Mi negocio gira entorno al Marketing Digital y de Afiliados. El 80% de mis ingresos provienen del Marketing de Afiliados. Operó con hotmart y Builderall y otras herramientas que tienen sede en Europa para poderme facturar, yo soy operador intracomunitario y no suelo pagar IVA en mis compras. Entiendo que seguiría trabajando con ellos con sus sedes en EEUU

    La mayoría de mis clientes son de Latam y algunos de españa pero esporádicos.

    Para estos pocos clientes ocasionales que tuviese en España tendría que facturarles con IVA y declararlo en hacienda?

    Poseo también 3 SL inactivas en España pero yo trabajo y facturó como autónomo. Podría ser esto un inconveniente?

    No sería necesario ser autónomo en mi caso, no?

    De ser así y no tener impedimentos por el gobierno tramitaría pronto el alta con ustedes.

    Gracias!

  31. Buenas tardes. Me surge una duda.

    Vivo en España y soy programador. Actualmente trabajo por cuenta ajena en una empresa, pero estoy pensando hacerme autónomo.

    Trabajaría 100% online, desde casa y para clientes españoles. Siendo así, estaría exento de pagar cuota de autónomo?

    Por otra parte, tendría la posibilidad de ir presencialmente algunos días a las oficinas de mis clientes y trabajar desde allí? ¿Podría haber algún problema en caso de inspección de trabajo?

  32. Hola. Soy programador por cuenta propia y también autónomo, con poca facturación, hay meses que facturo 1000 € y otros menos de 300€, que es la cuota de autónomos. Como es insostenible, estoy buscando otras alternativas para que me dejen trabajar. En el caso de la LLC, ¿cómo me pagarían los clientes, transferencia a cuenta bancaria de EEUU? ¿Eso tendría un coste extra para los clientes?
    Un saludo y muchas gracias.

    1. Hola Espinosa, si por ejemplo vas a vender en EUR no tendría mucho sentido cobrar en moneda extranjera. Debes saber que no existe la obligación de tener una cuenta bancaria en USA, así que tal vez podrías evaluar opciones en Europa. En cuanto a la divisa que cobres, no hay problema con que sea USD, EUR u otra, eso sí, es importante que lleves registro de las partidas por separado para a fin de año hacer la conversión sobre una base común al momento de declarar al IRS. Saludos.

      1. Hola me interesa este tema también. Trabajo por cuenta ajena y soy autónomo al mismo tiempo (pluriactivadad). Mis clientes son principalmente de españa y vivo aquí también. Me conviene crear LLC?

        1. Hola Adrán, es posible, aunque es importante que analices tu caso con un contable local para determinar claramente que no tendrás la obligación de ser autónomo para desarrollar tu actividad.

  33. HOLA, ME INTERESA CREAR LA LLC PARA VENDER ONLINE, AMAZON,ALIEXPRESS,CARREFOUR… PUEDO TENER LA LLC Y VINCULARLA A UNA CUENTA BANCARIA EN EUROPA, O TIENE QUE SER CUENTA BANCARIA EN ESTADOS UNIDOS ?
    GRACIAS

  34. Hola! os comento mi caso personal… Trabajo por cuenta ajena en una empresa y soy autónomo también, ya que hago trabajos de traducción a clientes de España. MI pregunta es si puedo abrir una LLC para facturar esos trabajos y así no tener que pagar autónomo. Muchas gracias por vuestro aporte!

  35. Buenas noches, soy Argentino por emigrar a España, mi fuente principal es el Trading y quisiera saber si abro una LLC en Usa, como tendria que registrarme en España para poder comprar una casa, autos y los gastos diarios, muchas gracias espero su respuesta!

    1. Hola Alan, en ese caso te aconsejo remitir tu consulta a un abogado o estudio contable español, ya que deben analizar tu situación particular. Un saludo.

  36. Buenos días Gonzalo,
    te escribo para exponerte mi caso y encontrar una respuesta a mis duda. Mi mujer y yo somos funcionarios en España, concretamente profesores…Pero tenemos alma emprendedora y siempre estamos iniciando nuevos proyectos, proyectos para los que nos tenemos que buscar testaferros para que nos facturen…EL problema es que en España, al ser funcionario no puedes dedicarte a otra cosa, no nos habilitan poder desempeñar otra actividad económica.
    Podríamos abrir una LLC y así poder ser legales? El proyecto de ahora es venta online. Podríamos desempeñarlo de manera legal con una LLC? Cómo tributaríamos? Que porcentaje de los beneficios obtenidos y declarados en la RENTA se lleva el gobierno?
    De antemano, muchas gracias por todo.
    Saludos.

    1. Hola Vicente, gracias por el contexto. Recomiendo que remitas tu duda a un abogado de España para que analicen su situación particular. Saludos.

  37. Buenas Gonzalo,
    te expongo mi caso:
    Soy artista digital residente en España, que trabaja para una empresa de videojuegos que esta en los estados unidos. Todos los meses les facturo según días trabajados.
    Actualmente soy autónomo y quería saber si podría montar una LLC ya que mis clientes son solo de USA.
    Muchas gracias
    Un saludo.

    1. Hola Jesús, sí, es posible abrir una LLC para desarrollar la actividad que indicas. Tendrías que hablar con la empresa para la que trabajas para que facturen a tu compañía a futuro en vez de hacerlo hacia ti como persona natural si es que brindarás tus servicios como LLC en adelante. Saludos.

  38. Hola,
    Para servicios de consultoría ERP 100% online a empresas españolas, hay que emitirles factura con Iva? Hay que registrar de algún modo la LLC en hacienda?

    Muchas gracias, un saludo.

  39. Buenos dias, tengo una empresa de asesoria comercial, resido en España y mis clientes estan en USA. Quiero abrir una LLC,pero antes recibir asesoria sobre el tratamiento fiscal en España, podrian ayudarme? o recomendarme algun especialista?. Gracias. Astrid

  40. Tengo una Sl en España que vende on line a traves de Amazon en Europa. Quiero vender por Amazon en USA y me exigen una sociedad alli. Quiero constituir una LLC en USA cuyo socio unico será la sociedad española. He leido que si para vender en USA utilizo el fulfimment de Amazon y no tengo alli ni infraestrucutura, ni empleados, sería una LLC NOT ETBUS y solo tributaria en España (transparente), y solo tengo que presentar el USA un formulario sencillo. He preguntado a despachos alli y me cobran mucho dinero por constituirla y presentarme los formularios anuales pero en algunas webs dicen que solo cuesta unos 300 dolares al año. ¿Me podeis dar contacto de algun despacho de USA que sea competitivo para pedirle sus servicios? GRACIAS.

  41. Puedo con una LLC comprar bienes muebles en España tales como coches o barcos y deducir la compra como gastos?

  42. Buenas noches.
    Estoy interesado en recibir el contacto tanto de España como de EEUU para poder constituir LLC en EEUU. Soy español, vivo en España pero dispongo de dirección en EEUU.
    Aparte de trabajar por cuenta ajena en España, me interesa poder desarrollar una actividad complementaria 100% online.
    Gran artículo.
    Gracias por vuestra atención.
    Saludos!

  43. Hola! Increible el Post y las respuestas que estas dando!

    Tenía la duda de si mi nexo de actividad osea actividad principal está en España aún es viable facturarlo todo desde la LLC? No he leido info con respecto al nexo de actividad en ningún blog.

    Por otro lado según lo que he leido hasta 10.000€ no hay q pedir numero de iva para servicios pero que hay de productos (dropshipping)? En este caso habría que pagar iva desde la primera venta a España?

    Muchas gracias!

    1. Hola Andrés, sí quee puedes facturar todo desde la LLC, siempre que con todo te refieras solo a aquello que tenga relación al giro del negocio y no a nada adicioonal, como gastos personales.

      Mi consejo es que corrobores con un contable de España que lo que se indica en el post también es válido en tu situación, ya que cada caso podría ser distinto.

      Respecto a lo del IVA, tengo la misma información que tú, aunque la legislación es cambiante y es importante que lo corrobores.

      Saludos.

  44. Muchas gracias a tod@s por, a los creadores por el artículo y a los compañeros por las preguntas.

    Mi caso: me dedico al Network Marketing en España desde 2013. Mis ingresos no provienen de la venta directa si no del reparto de las ganancias que hace la empresa cada mes por las compras directas que se hacen en la página web.

    Cada mes la empresa nos paga un % sobre el total de las compras que otras personas le hacen directamente, de productos físicos de consumo diario. No tocamos el producto de nadie.
    Realmente el concepto sería como actuar de afiliado de la Empresa y cobrar por las compras que se hacen.

    La empresa nos emite unaas
    En este caso, podría hacer una LLC y que el pago de esos bonus fueran a la LLC para evitar ese pago de IVA? Los ingresos superan los 40.000 eur al año.

    Gracias por la respuesta!

    1. Hola Jorge, gracias por comentar.

      Muchas empresas permiten participar de programas de afiliados como persona jurídica o natural. Te recomendamos consultar si te puedes dar de alta como empresa, ya que si sigues como persona natural, técnicamente las ganancias van hacia ti.

      En cuanto al IVA, lo mejor es que consultes con un contable de tu país para que determine si con operando como LLC de USA podrías solventarlo. Cada caso podría ser diferente y es importante que lo analicen dada tu situación.

      Saludos.

  45. Hola. Muy gratificante el articulo.
    Soy programador informatico. Podria facturar mis servicios en España a mi propia empresa SL? Siendo miembro de la misma como socio y empleado al mismo tiempo? Deberia facturar IVA de mis servicos?
    En caso de beneficios, si reinvierto los beneficios por ejemplo en inversiones de arte digital. Seria necesario declarar IRPF de los beneficios?
    Muchas gracias por su ayuda

    1. Hola Kaesar, sí puedes autoemplearte, para eso tendrías que buscar un abogado que te guíe.

      En cuanto al IVA, lo ideal es que consultes con un contable de España. Al menos, lo análogo en USA son los sales taxes y estos solo aplican a ventas que se hagan a clientes que estén en USA, y en la mayoría de casos solo se someten a este impuesto los produxtos físicos, no servicios.

      Sobre reinvertir beneficios, en tanto lo hagas con la LLC y no como persona natural, al hacer la compra de un activo el gasto disminuye el resultado del ejercicio. En tanto haya utilidades, debes reportarlas en IRPF.

      Saludos.

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