Beneficial Ownership Information Reporting (BOI)

El Beneficial Ownership Information Reporting (BOI) es un reporte de información que la FinCEN exigió entre el 1 de enero de 2024 y el 21 de marzo de 2025 a las empresas de Estados Unidos con el propósito de conocer quiénes eran sus beneficiarios finales y combatir actividades ilícitas como fraude fiscal, evasión de impuestos, lavado de dinero, corrupción, entre otras.

Al respecto, el reporte solicitó información de tres partes:

• Solicitantes
• Empresa
• Beneficiarios Finales

Cabe mencionar que esta obligación surgió a raíz de la Corporate Transparency Act (CTA).